टीडीएस देर से जमा करने पर क्या जुर्माना है?

TDS राशि पर सेक्शन 234E के तहत प्रतिदिन ₹200 विलंब शुल्क और सेक्शन 201(1A) के तहत प्रति माह 1.5% ब्याज। दोनों नियत तिथि (अगले महीने की 7 तारीख) से जमा करने की तारीख तक लगते हैं।

क्या टीडीएस देर से जमा करने से मेरी टैक्स कटौती प्रभावित हो सकती है?

हाँ। यदि टीडीएस कटौतीकर्ता के आयकर रिटर्न की नियत तिथि तक जमा नहीं किया जाता है, तो संबंधित खर्च को सेक्शन 40(a)(i) के तहत अस्वीकृत किया जा सकता है, जिससे आपकी कर योग्य आय बढ़ जाएगी।

टीडीएस कब जमा करना चाहिए?

टीडीएस कटौती के महीने के बाद हर महीने की 7 तारीख तक जमा करना होगा। मार्च के लिए, अंतिम तिथि 30 अप्रैल है।

टीडीएस विलंब शुल्क और ब्याज की गणना कैसे की जाती है?

विलंब शुल्क नियत तिथि से जमा तिथि तक प्रतिदिन ₹200 का एक निश्चित शुल्क है, और यह उस तिमाही के लिए TDS राशि से अधिक नहीं हो सकता। TDS राशि पर ब्याज 1.5% प्रति माह (या महीने के एक हिस्से के लिए) है — इसलिए नए महीने में एक दिन भी पूरे महीने के रूप में गिना जाता है। यह कैलकुलेटर ₹200 को देरी के दिनों से गुणा करता है और आपके कुल योग के लिए प्रत्येक शुरू हुए महीने पर 1.5% लागू करता है।

क्या टीडीएस ब्याज प्रति माह या प्रति दिन लगाया जाता है?

प्रति माह, और महत्वपूर्ण रूप से महीने के एक हिस्से को पूरे महीने के रूप में माना जाता है। इसलिए 31 दिनों की देरी पर दो महीने का ब्याज लगाया जाता है, न कि एक महीने और एक दिन का। यही कारण है कि नए महीने में थोड़ी सी भी देरी से जमा करने पर ब्याज का हिस्सा तेजी से बढ़ जाता है।

क्या ₹200 प्रति दिन टीडीएस विलंब शुल्क की कोई अधिकतम सीमा है?

हाँ। सेक्शन 234E के तहत विलंब दाखिल शुल्क उस तिमाही के लिए कुल TDS राशि से अधिक नहीं हो सकता है — इसलिए दैनिक शुल्क TDS कटौती के बराबर होने पर लगना बंद हो जाता है। हालांकि, सेक्शन 201(1A) के तहत ब्याज अलग से चलता रहता है और उस सीमा के अधीन नहीं है।

क्या मैं टीडीएस देर से जमा करने पर अभियोजन से बच सकता हूँ?

ब्याज और विलंब शुल्क के साथ देर से जमा करना एक नागरिक चूक है, लेकिन जानबूझकर कटौती न करना या जमा न करना सेक्शन 276B के तहत अभियोजन को आकर्षित कर सकता है, जिसमें कारावास का प्रावधान है। टीडीएस को ब्याज के साथ जल्द से जल्द जमा करना एक वास्तविक देरी को जानबूझकर चूक के सवाल में बदलने से रोकने का व्यावहारिक तरीका है।

टीडीएस देर से जमा करने और टीडीएस रिटर्न देर से दाखिल करने में क्या अंतर है?

देर से जमा करने का मतलब है कि आपने टैक्स काट लिया लेकिन अगले महीने की 7 तारीख की समय सीमा के बाद सरकार को भुगतान किया — जिससे 1.5% मासिक ब्याज लगता है। देर से रिटर्न दाखिल करने का मतलब है कि तिमाही टीडीएस विवरण अपनी नियत तिथि (जैसे Q1 के लिए 31 जुलाई) के बाद दाखिल किया गया था — जिससे ₹200/दिन का सेक्शन 234E शुल्क और संभावित सेक्शन 271H जुर्माना लगता है। दोनों एक साथ लागू हो सकते हैं।

टीडीएस विलंब शुल्क कैलकुलेटर

टीडीएस देर से जमा करने पर लगने वाले जुर्माने का अनुमान लगाएं — ₹200/दिन विलंब शुल्क और 1.5% मासिक ब्याज। इसमें टीडीएस रिटर्न दाखिल करने के परिणाम भी शामिल हैं।

TDS amount not deposited on time

₹

The TDS deducted but deposited late to the government.

₹5 lakhs

Days late

Days from the due date to the actual date of deposit.

TDS return (statement) filed?

Late filing of the TDS return (TDS/TCS statement) attracts separate penalties.

Total late fee + interest

₹13,500

₹200/day late fee + 1.5%/month interest on the TDS amount.

Late filing fee₹6,000

Interest₹7,500

Total amount due (TDS + penalty)₹5,13,500

TDS return late penalty (additional)₹200/day + potential 100% penalty

₹200/day × 30 days. Late fee cannot exceed the TDS amount.

केवल अनुमान — यह वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं है। आंकड़े राज्य, पूंजी और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार बदलते हैं।

How to use this calculator

अपनी पूरी पेनल्टी — विलंब शुल्क और ब्याज देखने के लिए TDS राशि, देरी के दिन और रिटर्न की स्थिति दर्ज करें।

1
टीडीएस राशि दर्ज करें. कुल TDS काटा गया लेकिन नियत तिथि तक सरकार के पास जमा नहीं किया गया।
2
देरी के दिन दर्ज करें. नियत तिथि (अगले महीने की 7 तारीख) से वास्तविक जमा तिथि तक के दिन।
3
इंगित करें कि क्या टीडीएस रिटर्न समय पर दाखिल किया गया था. टीडीएस रिटर्न (विवरण) देर से दाखिल करने पर देर से जमा शुल्क के अतिरिक्त दंड लगते हैं।
4
अपनी कुल देयता देखें. विलंब शुल्क, ब्याज और कुल देय राशि (संभावित रिटर्न दाखिल करने के दंड सहित) देखें।

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टीडीएस देर से जमा करने पर दंड

टीडीएस देर से जमा करने पर दो एक साथ दंड लगते हैं — विलंब शुल्क और ब्याज। दोनों की गणना नियत तिथि से वास्तविक जमा की तिथि तक की जाती है।

विलंब दाखिल शुल्क (सेक्शन 234E): टीडीएस विवरण (रिटर्न) देर से दाखिल करने के लिए प्रतिदिन ₹200। विलंब शुल्क उस तिमाही के लिए कुल TDS राशि से अधिक नहीं हो सकता है।
ब्याज (सेक्शन 201(1A)): TDS राशि पर 1.5% प्रति माह (या उसके एक हिस्से के लिए), कटौती की तारीख से जमा की तारीख तक। ब्याज की गणना नियत तिथि से की जाती है, न कि कटौती की तारीख से।
अतिरिक्त जुर्माना (सेक्शन 271H): यदि टीडीएस रिटर्न नियत तिथि के बाद लेकिन तिमाही के अंत से एक वर्ष से पहले दाखिल किया जाता है, तो जुर्माना ₹200/दिन है। यदि बाद में दाखिल किया जाता है, तो निर्धारण अधिकारी TDS राशि के 100% तक ₹10,000 से ₹1,00,000 का जुर्माना लगा सकता है।

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टीडीएस जमा करने और रिटर्न दाखिल करने की नियत तिथियां

हर व्यवसाय को ट्रैक करनी चाहिए ये महत्वपूर्ण टीडीएस समय-सीमाएं:

टीडीएस जमा करना: पिछले महीने में काटे गए TDS के लिए हर महीने की 7 तारीख।
मार्च के TDS के लिए: 30 अप्रैल तक जमा करें (वार्षिक समय-सीमा)।
टीडीएस रिटर्न दाखिल करना (Q1): 31 जुलाई।
टीडीएस रिटर्न दाखिल करना (Q2): 31 अक्टूबर।
टीडीएस रिटर्न दाखिल करना (Q3): 31 जनवरी।
टीडीएस रिटर्न दाखिल करना (Q4): 31 मई।

टीडीएस प्रमाणपत्र (Form 16/16A) रिटर्न दाखिल करने की नियत तिथि के 15 दिनों के भीतर जारी किए जाने चाहिए। देर से जमा करने से कर्मचारी क्रेडिट का दावा करने से वंचित हो जाते हैं और कंपनी के लिए खर्चों की अस्वीकृति हो सकती है।

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उदाहरण — टीडीएस जमा करने में 45 दिन की देरी

एक स्टार्टअप ₹5,00,000 का टीडीएस 45 दिन देरी से जमा करता है:

टीडीएस राशि: ₹5,00,000
देरी के दिन: 45
विलंब शुल्क (₹200/दिन): ₹9,000
ब्याज (1.5%/माह × 2 महीने): ₹15,000

कुल जुर्माना = ₹9,000 + ₹15,000 = ₹24,000। कुल देय = ₹5,24,000।

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लगातार टीडीएस चूक के परिणाम

टीडीएस जमा होने तक ₹200/दिन का विलंब शुल्क।
बकाया राशि पर 1.5% प्रति माह चक्रवृद्धि ब्याज।
यदि टीडीएस रिटर्न दाखिल करने की नियत तिथि तक जमा नहीं किया जाता है तो सेक्शन 40(a)(i) के तहत संबंधित खर्च की अस्वीकृति — जिससे आपकी कर योग्य आय बढ़ जाती है।
जानबूझकर कटौती न करने या जमा न करने के लिए सेक्शन 276B के तहत अभियोजन, जिसमें 3 महीने से 7 साल तक के कारावास का प्रावधान है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

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