Section 80-IAC की टैक्स छूट (tax holiday) के लिए कौन पात्र है?

1 अप्रैल 2016 से 31 मार्च 2030 के बीच (Finance Act 2025) Private Limited Company या LLP के रूप में स्थापित, DPIIT से मान्यता प्राप्त और ₹100 करोड़ से कम टर्नओवर वाला स्टार्टअप अपने पहले 10 वर्षों में से लगातार 3 वर्षों के लिए मुनाफ़े पर 100% कटौती का दावा कर सकता है।

Section 80-IAC से कितना टैक्स बचता है?

यह चुने गए 3 वर्षों के लिए पात्र मुनाफ़े का 100% सामान्य इनकम टैक्स से घटा देता है, लेकिन कंपनी को फिर भी MAT (टैक्स वर्ष 2026-27 से बुक प्रॉफ़िट का 14%) और LLP को AMT (18.5%) देना होता है। इसलिए बचत = वार्षिक मुनाफ़ा × (आपकी टैक्स दर − MAT या AMT दर) × 3 वर्ष। 22% Section 115BAA व्यवस्था वाली कंपनी 80-IAC का दावा नहीं कर सकती। इस अनुमान में सरचार्ज और सेस शामिल नहीं हैं।

मुझे कौन से 3 वर्ष चुनने चाहिए?

आप निगमन (incorporation) के बाद के पहले 10 वित्त वर्षों में से कोई भी लगातार 3 वित्त वर्ष चुन सकते हैं — फ़ायदा अधिकतम करने के लिए वे वर्ष चुनें जिनमें आपको सबसे ज़्यादा मुनाफ़े की उम्मीद हो।

DPIIT मान्यता और 80-IAC प्रमाणपत्र में क्या अंतर है?

DPIIT मान्यता व्यापक Startup India दर्जा है जो कई लाभ खोलता है, लेकिन 80-IAC टैक्स छूट के लिए Inter-Ministerial Board (IMB) की अलग और ज़्यादा चयनात्मक मंज़ूरी चाहिए। पहले आप DPIIT-मान्यता प्राप्त होते हैं, फिर 80-IAC प्रमाणपत्र के लिए अलग से आवेदन करते हैं, और DPIIT-मान्यता प्राप्त होने से यह गारंटी नहीं मिलती कि IMB छूट देगा।

क्या LLP Section 80-IAC की टैक्स छूट का दावा कर सकती है?

हाँ। Private Limited Company और LLP दोनों Section 80-IAC का दावा कर सकती हैं, बशर्ते वे DPIIT-मान्यता प्राप्त हों और अन्य शर्तें पूरी करती हों। पार्टनरशिप फ़र्म और प्रोप्राइटरशिप पात्र नहीं हैं — पार्टनरशिप फ़र्म को DPIIT मान्यता मिल सकती है, लेकिन Section 80-IAC सिर्फ़ कंपनियों और LLP के लिए है।

क्या 80-IAC छूट के दौरान Alternate Minimum Tax लागू रहता है?

हाँ। 100% कटौती सामान्य इनकम टैक्स हटा देती है, लेकिन LLP को फिर भी Alternate Minimum Tax (समायोजित कुल आय का 18.5%, जिसमें कटौती वापस जोड़ दी जाती है) देना होता है और कंपनी को बुक प्रॉफ़िट पर MAT, इसलिए छूट के वर्षों में आपका टैक्स शून्य नहीं होता। कैलकुलेटर इन्हें घटाकर हिसाब लगाता है। पूरी छूट मान लेने से पहले अपनी विशिष्ट स्थिति किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट से पक्की कर लें।

क्या यह कैलकुलेटर जो टैक्स बचत दिखाता है वही अंतिम बचत होगी?

नहीं, यह एक सरलीकृत अनुमान है। कैलकुलेटर आपके वार्षिक मुनाफ़े को आपकी आधार दर और MAT या AMT दर के अंतर से तीन वर्षों के लिए गुणा करता है, मानता है कि बुक प्रॉफ़िट कर-योग्य मुनाफ़े के करीब है, और सरचार्ज तथा स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस को शामिल नहीं करता। इस आँकड़े को योजना बनाने का अनुमान मानें और अपने आँकड़ों पर सटीक लाभ निकलवाने के लिए CA से गणना करवाएँ।

80-IAC कटौती के लिए टर्नओवर की कौन सी सीमा लागू होती है?

जिस वित्त वर्ष के लिए आप कटौती का दावा कर रहे हैं, उसमें आपका कुल टर्नओवर ₹100 करोड़ से कम रहना चाहिए। अगर किसी वर्ष आपका टर्नओवर इस सीमा को पार कर जाता है, तो उस वर्ष की कटौती चली जाती है — यही एक कारण है कि संस्थापक तीन छूट-वर्षों की योजना अपने सबसे ज़्यादा मुनाफ़े वाली लेकिन फिर भी पात्र अवधि के आसपास बनाते हैं।

Section 80-IAC टैक्स छूट कैलकुलेटर

DPIIT-मान्यता प्राप्त स्टार्टअप अपने पहले 10 वर्षों में से किन्हीं लगातार 3 वर्षों के लिए मुनाफ़े पर 100% कटौती का दावा कर सकते हैं। अंदाज़ा लगाएँ कि इससे आपका कितना इनकम टैक्स बचता है।

Expected annual net profit

₹

Average yearly taxable profit during the holiday years.

₹50 lakhs

Entity and tax regime

Base income-tax rate (excludes surcharge & cess). Companies on the 22% regime cannot claim 80-IAC.

Tax saved over 3 years

₹16,50,000

Normal tax at 25% is replaced by MAT at 14% for the 3 holiday years — the deduction does not remove MAT.

Tax saved per year₹5,50,000

MAT still payable per year₹7,00,000

Profit × (25% − 14%). Assumes book profit is close to taxable profit; excludes surcharge and cess.

केवल अनुमान — यह वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं है। आंकड़े राज्य, पूंजी और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार बदलते हैं।

How to use this calculator

दो इनपुट से आपको टैक्स छूट का आकार मिल जाता है — साइन-अप की ज़रूरत नहीं।

1
अपना अपेक्षित वार्षिक मुनाफ़ा डालें. उन वर्षों के दौरान आपका औसत कर-योग्य मुनाफ़ा, जिनमें आप छूट का दावा करने की योजना बना रहे हैं।
2
अपनी टैक्स दर चुनें. आप 25% व्यवस्था वाली कंपनी हैं, 30% पर LLP हैं, या 22% व्यवस्था वाली कंपनी हैं (जो 80-IAC का दावा नहीं कर सकती)।
3
अपनी बचत देखें. आपको MAT या AMT, जो आपको फिर भी देना है, घटाने के बाद प्रति वर्ष और तीनों छूट-वर्षों में बचा टैक्स दिखेगा।

Section 80-IAC क्या है?

Income Tax Act की Section 80-IAC पात्र स्टार्टअप को तीन वित्त वर्षों के लिए अपने मुनाफ़े का 100% कर-योग्य आय से घटाने देती है। असल में यह तीन साल की इनकम-टैक्स छूट है, जो नई कंपनियों को शुरुआती मुनाफ़े पर टैक्स देने के बजाय उसे दोबारा निवेश करने देने के लिए बनाई गई है।

कटौती सिर्फ़ सामान्य इनकम टैक्स पर है। कंपनियों को फिर भी बुक प्रॉफ़िट पर MAT और LLP को Alternate Minimum Tax (AMT) देना होता है — कैलकुलेटर इन्हें घटाकर हिसाब लगाता है। अपनी स्थिति किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट से पक्की कर लें।

80-IAC टैक्स छूट के लिए कौन पात्र है?

Section 80-IAC का दावा करने के लिए स्टार्टअप को आम तौर पर ये सभी शर्तें पूरी करनी होती हैं:

DPIIT द्वारा स्टार्टअप के रूप में मान्यता प्राप्त।
Private Limited Company या LLP के रूप में स्थापित (पार्टनरशिप फ़र्म या प्रोप्राइटरशिप पात्र नहीं है)।
जिस वित्त वर्ष के लिए कटौती का दावा किया जा रहा है, उसमें कुल टर्नओवर ₹100 करोड़ से कम।
सरकार की पात्रता अवधि के भीतर स्थापित, जिसे केंद्रीय बजट में समय-समय पर बढ़ाया जाता है — मौजूदा अंतिम तिथि जाँच लें।
उत्पादों, प्रक्रियाओं या सेवाओं के नवाचार, विकास या सुधार पर काम करना, या ऐसा स्केलेबल बिज़नेस मॉडल जिसमें रोज़गार या संपत्ति सृजन की क्षमता हो।

सिर्फ़ DPIIT मान्यता काफ़ी नहीं है। 80-IAC प्रमाणपत्र के लिए आप Inter-Ministerial Board (IMB) में अलग से आवेदन करते हैं, और मंज़ूरी चयनात्मक होती है।

तीन साल की छूट कैसे काम करती है

आप निगमन के बाद के अपने पहले दस वित्त वर्षों में से किन्हीं भी लगातार तीन वित्त वर्षों के लिए 100% कटौती का दावा कर सकते हैं। चूँकि विंडो आप चुनते हैं, इसलिए योजना यह होनी चाहिए कि वे तीन वर्ष चुनें जिनमें आपको सबसे ज़्यादा मुनाफ़े की उम्मीद है, ताकि छूट सबसे ज़्यादा आय को बचा सके।

अपनी बचत की गणना कैसे करें

कटौती सामान्य टैक्स हटाती है, न्यूनतम टैक्स नहीं: कंपनी को फिर भी बुक प्रॉफ़िट पर MAT देना होता है (टैक्स वर्ष 2026-27 से 14%, उससे पहले 15%) और LLP को 18.5% पर AMT। 22% व्यवस्था (Section 115BAA) वाली कंपनी 80-IAC का दावा बिल्कुल नहीं कर सकती। इसलिए बचत है:

Tax saved = Annual profit × (Tax rate − MAT or AMT rate) × 3 years

एक DPIIT-मान्यता प्राप्त कंपनी लें जिसे स्थिर मुनाफ़े की उम्मीद है, 25% व्यवस्था पर:

वार्षिक मुनाफ़ा: ₹50,00,000
टैक्स दर: 25%
MAT दर: 14%

प्रति वर्ष बचत = ₹50,00,000 × (25% − 14%) = ₹5,50,000। तीनों छूट-वर्षों में यह ₹16,50,000 होता है। इस अनुमान में सरचार्ज और सेस शामिल नहीं हैं और यह माना गया है कि बुक प्रॉफ़िट कर-योग्य मुनाफ़े के करीब है।

जानने योग्य अन्य स्टार्टअप टैक्स लाभ

Section 80-IAC मुख्य लाभ है, लेकिन DPIIT मान्यता अन्य लाभों का रास्ता भी खोलती है — जैसे घाटे का आसान सेट-ऑफ़ और कैरी-फ़ॉरवर्ड। (पुरानी Section 56(2)(viib) 'angel tax' छूट अब मायने नहीं रखती: 1 अप्रैल 2024 से जारी शेयरों पर angel tax लागू नहीं होता।) 80-IAC को स्टार्टअप की व्यापक टैक्स स्थिति का एक हिस्सा मानें और CA के साथ इसकी योजना बनाएँ।

DPIIT मान्यता सिर्फ़ टैक्स से ज़्यादा खोलती है

वही DPIIT मान्यता जो आपको 80-IAC छूट के योग्य बनाती है, उन दर्जनों सरकारी ग्रांट और योजनाओं का भी प्रवेश-द्वार है जिनके लिए यह ज़रूरी है। अगर आप टैक्स छूट के लिए मान्यता ले रहे हैं, तो उसका इस्तेमाल उस फंडिंग को खोजने में भी करें जिसके लिए अब आप पात्र हैं।

DPIIT-मान्यता प्राप्त स्टार्टअप के लिए ग्रांट सीधे इसी पेज से देखें — 80-IAC के लिए जो मान्यता चाहिए, वही कई ग्रांट भी माँगती हैं।

Income-tax Act 2025 के तहत नए सेक्शन नंबर

टैक्स वर्ष 2026-27 (1 अप्रैल 2026 से अर्जित आय) से Income-tax Act 2025, 1961 के अधिनियम की जगह लेता है। यह पेज 1961 के सेक्शन नंबर इस्तेमाल करता है, जो FY 2025-26 और उससे पहले के वर्षों पर अब भी लागू हैं। मौजूदा वर्ष के लिए वही नियम इन नए नंबरों के तहत हैं:

Section 80-IAC → Income-tax Act 2025 की section 140
Section 115BAA → Income-tax Act 2025 की section 200

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

Startup perks & credits

See all perks →

Featured

AWS

Cloud

AWS Credits — up to ₹33 lakh

Free AWS credits for Indian startups, from ₹4.7 lakh to ₹33 lakh. Bootstrapped startups qualify too.

Get AWS Credits

Deal · 50% off

Hostinger

Cloud • 12mo validity

Hostinger Cloud Credits — up to 50% off

₹20,905₹10,452.50

Hostinger Unlimited for 1 year. Official price ₹20,905 — SGI price ₹10,452.50. Leave your name and number and we call within one working day to complete payment.

50% off

Learn more

Featured

Semrush

SaaS

Semrush SaaS Credits

7-day free trial of Semrush Pro or Guru — full SEO, keyword research, competitive audit, and rank tracking across India and global SERPs.

Access Perk