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धारा 80-IAC कर छूट कैलकुलेटर
DPIIT-मान्यता प्राप्त स्टार्टअप अपने पहले 10 वर्षों में से किसी भी 3 लगातार वर्षों के लिए अपने लाभ पर 100% कटौती का दावा कर सकते हैं। अनुमान लगाएं कि इससे आपकी कितनी आय कर की बचत होती है।
₹
Average yearly taxable profit during the holiday years.
₹50 lakhs
Base corporate income-tax rate (excludes surcharge & cess).
Tax saved over 3 years
₹37,50,000
100% profit deduction across 3 consecutive holiday years.
Tax saved per year₹12,50,000
Effective tax rate during holiday0%
Eligible profits are fully exempt — 0% for those years.
केवल अनुमान — यह वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं है। आंकड़े राज्य, पूंजी और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार बदलते हैं।
How to use this calculator
दो इनपुट आपको कर छूट का आकार बताते हैं — किसी साइन-अप की आवश्यकता नहीं है।
- 1अपना अपेक्षित वार्षिक लाभ दर्ज करें. उन वर्षों के दौरान आपका औसत कर योग्य लाभ जिनके लिए आप छूट का दावा करने की योजना बना रहे हैं।
- 2अपनी कर दर चुनें. वह आधार कॉर्पोरेट दर जो आप अन्यथा भुगतान करेंगे — आपकी व्यवस्था (regime) और टर्नओवर के आधार पर 22%, 25% या 30%।
- 3अपनी बचत देखें. आप प्रति वर्ष बचाए गए कर को देखेंगे और तीनों छूट वर्षों के लिए कुल बचत।
धारा 80-IAC क्या है?
आयकर अधिनियम की धारा 80-IAC एक पात्र स्टार्टअप को तीन वित्तीय वर्षों के लिए अपनी कर योग्य आय से अपने लाभों का 100% कटौती करने की अनुमति देती है। वास्तव में, यह एक तीन साल की आयकर छूट है जिसे युवा कंपनियों को अपने शुरुआती लाभों पर कर चुकाने के बजाय उन्हें फिर से निवेश करने की अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है।
कटौती केवल आय कर पर है। आपकी कर व्यवस्था (tax regime) के आधार पर, वैकल्पिक न्यूनतम कर (AMT) जैसे अन्य शुल्क अभी भी लागू हो सकते हैं — एक चार्टर्ड अकाउंटेंट से अपनी स्थिति की पुष्टि करें।
80-IAC कर छूट के लिए कौन पात्र है?
धारा 80-IAC का दावा करने के लिए, एक स्टार्टअप को आमतौर पर इन सभी को पूरा करने की आवश्यकता होती है:
- DPIIT द्वारा एक स्टार्टअप के रूप में मान्यता प्राप्त।
- एक प्राइवेट लिमिटेड कंपनी या एक LLP के रूप में निगमित (एक साझेदारी फर्म या एकल स्वामित्व पात्र नहीं होता है)।
- उस वित्तीय वर्ष में ₹100 करोड़ से कम कुल टर्नओवर जिसके लिए कटौती का दावा किया गया है।
- सरकार की पात्रता अवधि के भीतर निगमित, जिसे केंद्रीय बजट में समय-समय पर बढ़ाया जाता है — वर्तमान कट-ऑफ तिथि की जाँच करें।
- उत्पादों, प्रक्रियाओं या सेवाओं के नवाचार, विकास या सुधार पर काम कर रहा है, या रोजगार या धन सृजन की क्षमता वाले एक स्केलेबल व्यवसाय मॉडल पर।
केवल DPIIT मान्यता पर्याप्त नहीं है। आप 80-IAC प्रमाणपत्र के लिए इंटर-मिनिस्ट्रियल बोर्ड (IMB) को अलग से आवेदन करते हैं, और अनुमोदन चयनात्मक होता है।
तीन साल की छूट कैसे काम करती है
आप निगमन के बाद अपने पहले दस वित्तीय वर्षों में से किसी भी तीन लगातार वित्तीय वर्षों के लिए 100% कटौती का दावा कर सकते हैं। क्योंकि आप अवधि चुनते हैं, योजना यह है कि उन तीन वर्षों का दावा करें जिनमें आपको सर्वाधिक लाभ की उम्मीद है, ताकि छूट से सबसे अधिक आय सुरक्षित हो।
अपनी बचत की गणना कैसे करें
बचत आपके छूट प्राप्त लाभ को उस कर दर से गुणा करके प्राप्त होती है जो आप अन्यथा तीन वर्षों में चुकाते:
Tax saved = Annual profit × Tax rate × 3 years
एक DPIIT-मान्यता प्राप्त स्टार्टअप पर विचार करें जो 25% कर पर स्थिर लाभ की उम्मीद कर रहा है:
- वार्षिक लाभ
- ₹50,00,000
- कर दर
- 25%
प्रति वर्ष कर = ₹50,00,000 × 25% = ₹12,50,000. तीनों छूट वर्षों में यह ₹37,50,000 आय कर की बचत है। इस अनुमान में अधिभार (surcharge) और उपकर (cess) शामिल नहीं हैं।
जानने योग्य अन्य स्टार्टअप कर लाभ
धारा 80-IAC मुख्य लाभ है, लेकिन DPIIT मान्यता अन्य लाभों के लिए भी द्वार खोलती है — जिसमें शेयर प्रीमियम पर धारा 56(2)(viib) 'एंजल टैक्स' छूट, और हानियों को समायोजित करने और आगे ले जाने की सरलता शामिल है। 80-IAC को एक व्यापक स्टार्टअप कर स्थिति का एक हिस्सा मानें और एक CA के साथ इसकी योजना बनाएं।
DPIIT मान्यता कर से कहीं अधिक लाभ दिलाती है
वही DPIIT मान्यता जो आपको 80-IAC छूट के लिए योग्य बनाती है, दर्जनों सरकारी अनुदानों (ग्रैंट) और योजनाओं का भी प्रवेश द्वार है जिनकी इसके लिए आवश्यकता होती है। यदि आप कर छूट के लिए मान्यता प्राप्त कर रहे हैं, तो इसका उपयोग उस फंडिंग को खोजने के लिए भी करें जिसके लिए आप अब पात्र हैं।
इस पेज से सीधे DPIIT-मान्यता प्राप्त स्टार्टअप के लिए अनुदान (ग्रैंट) ब्राउज़ करें — 80-IAC के लिए आपको जिस मान्यता की आवश्यकता है, वह वही है जिसकी कई अनुदान (ग्रैंट) मांगते हैं।
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