भारतीय कंपनियों के लिए प्रभावी टैक्स दर क्या है?

प्रभावी दर रेजीम और मुनाफ़े के स्तर पर निर्भर करती है। 22% रेजीम के लिए सरचार्ज और सेस के बाद यह लगभग 25.17% है। 30% रेजीम के लिए यह ~34.94% तक पहुँच सकती है। यह कैलकुलेटर आपकी कुल प्रभावी दर दिखाता है।

क्या MAT स्टार्टअप्स पर लागू होता है?

हाँ, जब तक कंपनी 22% Section 115BAA रेजीम में न हो। MAT बुक प्रॉफ़िट का FY 2025-26 तक 15% और टैक्स ईयर 2026-27 से 14% है, साथ में सरचार्ज और सेस। स्टार्टअप्स के लिए कोई MAT छुट्टी नहीं है — 80-IAC क्लेम करने वाली कंपनी भी MAT चुकाती है।

भारत में कॉर्पोरेट टैक्स पर सरचार्ज क्या है?

सामान्य प्रावधानों के तहत घरेलू कंपनी के लिए सरचार्ज ₹1 करोड़ तक की आय पर शून्य है, ₹1 करोड़ से ₹10 करोड़ पर 7%, और ₹10 करोड़ से ऊपर 12% — कंपनियों के लिए इससे ऊँचा कोई स्लैब नहीं है (15% दर व्यक्तियों पर लागू होती है, कंपनियों पर नहीं)। 22% Section 115BAA रेजीम वाली कंपनियाँ आय चाहे जो हो, इसके बजाय एक समान 10% सरचार्ज चुकाती हैं। फिर बेस टैक्स और सरचार्ज पर 4% हेल्थ एंड एजुकेशन सेस लगता है।

प्रभावी कॉर्पोरेट टैक्स दर की गणना कैसे होती है?

यह कैलकुलेटर इसे इस तरह निकालता है: बेस टैक्स (आपका मुनाफ़ा गुणा रेजीम की दर) जमा सरचार्ज जमा 4% सेस, फिर सबको मुनाफ़े से भाग। इसीलिए सरचार्ज और सेस जुड़ने के बाद हेडलाइन दर (जैसे 22% रेजीम में 25.17%) बताई गई दर से ज़्यादा होती है।

क्या कोई स्टार्टअप 22% 115BAA रेजीम से वापस पुराने रेजीम में जा सकता है?

नहीं। एक बार कंपनी Section 115BAA चुन ले, तो यह चुनाव आगे के सभी सालों के लिए अपरिवर्तनीय है। इसलिए अगर आप भविष्य में Section 80-IAC या बड़े डिडक्शन क्लेम करने की उम्मीद रखते हैं तो ध्यान से तौलें, क्योंकि 115BAA के तहत वे लाभ इस्तेमाल नहीं किए जा सकते।

क्या हेल्थ एंड एजुकेशन सेस व्यावसायिक खर्च के रूप में डिडक्टिबल है?

नहीं। 4% हेल्थ एंड एजुकेशन सेस आपकी इनकम टैक्स देनदारी का हिस्सा है, डिडक्टिबल व्यावसायिक खर्च नहीं। यह बेस टैक्स और सरचार्ज के जोड़ पर लगता है, इसलिए दोनों के साथ बढ़ता है।

क्या 22% 115BAA दर LLP और पार्टनरशिप फर्मों पर भी लागू होती है?

नहीं। Section 115BAA केवल घरेलू कंपनियों के लिए है। LLP और पार्टनरशिप फर्मों पर उनकी अपनी समान दर के साथ सरचार्ज और सेस लगता है, इसलिए कंपनियों पर केंद्रित यह कैलकुलेटर उनकी देनदारी का मॉडल नहीं बनाता। आप पर लागू LLP या फर्म की दर के लिए CA से पूछें।

कॉर्पोरेट टैक्स कैलकुलेटर (भारत)

किसी भी कॉर्पोरेट रेजीम के तहत अपना इनकम टैक्स अनुमानित करें — 22% (Sec 115BAA), 25% (टर्नओवर ≤ ₹400 Cr) या 30% स्टैंडर्ड। सरचार्ज और हेल्थ एंड एजुकेशन सेस सहित पूरा ब्रेकडाउन।

Annual net taxable profit

₹

Taxable profit after all eligible deductions and exemptions.

₹2 crores

Tax regime

The applicable corporate tax regime for your company.

Total income tax payable

₹50,33,600

Base 22% + surcharge + 4% cess.

Base tax₹44,00,000

Surcharge₹4,40,000

Health & Education Cess₹1,93,600

Effective tax rate25.2%

22% of taxable profit.

केवल अनुमान — यह वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं है। आंकड़े राज्य, पूंजी और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार बदलते हैं।

How to use this calculator

अपना टैक्सेबल मुनाफ़ा डालें और रेजीम चुनें, ताकि पूरा टैक्स ब्रेकडाउन दिखे — बेस टैक्स, सरचार्ज, सेस और प्रभावी दर।

1
अपना टैक्सेबल मुनाफ़ा डालें. Income Tax Act के तहत सभी योग्य डिडक्शन और छूटों के बाद आपका वार्षिक नेट टैक्सेबल मुनाफ़ा।
2
अपना टैक्स रेजीम चुनें. Section 115BAA के तहत 22% (नया रेजीम, ज़्यादातर डिडक्शन छोड़ने होंगे), टर्नओवर ≤ ₹400 Cr हो तो 25%, या 30% स्टैंडर्ड दर।
3
अपनी कुल देनदारी पढ़ें. पूरा ब्रेकडाउन देखें — बेस टैक्स, सरचार्ज, हेल्थ एंड एजुकेशन सेस, और आपकी प्रभावी टैक्स दर।

भारत में कॉर्पोरेट टैक्स की दरें

भारत के कॉर्पोरेट टैक्स ढाँचे में तीन मुख्य स्तर हैं, साथ में सरचार्ज और सेस जो प्रभावी दर को काफ़ी बढ़ा देते हैं। आपकी कंपनी पर कौन-सा रेजीम लागू होता है, यह समझना टैक्स प्लानिंग का पहला कदम है।

22% — Section 115BAA (नया रेजीम): किसी भी घरेलू कंपनी के लिए उपलब्ध। दर कम है, लेकिन ज़्यादातर डिडक्शन और छूटें — Section 80-IAC, एक्सेलरेटेड डेप्रिसिएशन और SEZ लाभ सहित — छोड़नी होंगी। सरचार्ज और सेस सहित प्रभावी दर लगभग 25.17% है।
25% — टर्नओवर ≤ ₹400 Cr: उन कंपनियों पर लागू जिनका टर्नओवर उस वर्ष के Finance Act में बताए गए पिछले संदर्भ वर्ष में ₹400 Cr तक था (ज़रूरी नहीं कि वह चालू वर्ष हो)। ज़्यादातर डिडक्शन अब भी क्लेम किए जा सकते हैं। 4% सेस के साथ दर 26% है जब टैक्सेबल आय ₹1 Cr तक हो, ₹1 Cr से ₹10 Cr के बीच लगभग 27.82% (7% सरचार्ज) और ₹10 Cr से ऊपर लगभग 29.12% (12% सरचार्ज)।
30% — स्टैंडर्ड दर: बाकी सभी कंपनियों के लिए डिफ़ॉल्ट दर। 4% सेस के साथ दर ₹1 Cr तक की टैक्सेबल आय पर 31.2% है, ₹1 Cr से ₹10 Cr के बीच लगभग 33.38% और ₹10 Cr से ऊपर लगभग 34.94%।

सरचार्ज और हेल्थ एंड एजुकेशन सेस

बेस दर के अलावा दो और लेवी लगती हैं:

Total tax = Base tax + Surcharge + (Base tax + Surcharge) × 4%

बेस टैक्स पर सरचार्ज आय पर आधारित होता है:

शून्य — टैक्सेबल आय ≤ ₹1 Cr
7% — टैक्सेबल आय ₹1 Cr से ₹10 Cr
12% — टैक्सेबल आय ₹10 Cr से ऊपर
22% रेजीम (Section 115BAA) में किसी भी आय पर एक समान 10%

हर सीमा के ठीक ऊपर मार्जिनल रिलीफ लागू होती है: अतिरिक्त टैक्स और सरचार्ज अतिरिक्त आय से ज़्यादा नहीं हो सकते। उदाहरण के लिए, 25% दर पर ₹1.01 Cr पर 7% सरचार्ज ₹1,76,750 होता, लेकिन मार्जिनल रिलीफ उसे ₹75,000 कर देती है — इसलिए टैक्स और सरचार्ज (₹26,00,000) ₹1 Cr से ऊपर की ₹1,00,000 की आय से ज़्यादा नहीं बढ़ता।

4% का हेल्थ एंड एजुकेशन सेस बेस टैक्स और सरचार्ज के जोड़ पर लगता है। यह व्यावसायिक खर्च के रूप में डिडक्टिबल नहीं है।

Minimum Alternate Tax (MAT)

अगर सामान्य प्रावधानों के तहत आपका टैक्स आपके बुक प्रॉफ़िट पर MAT (FY 2025-26 तक 15%, टैक्स ईयर 2026-27 से 14%, साथ में सरचार्ज और सेस) से कम है, तो आप MAT चुकाते हैं। टैक्स ईयर 2026-27 से, पुराने रेजीम में चुकाया गया MAT अंतिम टैक्स है और कोई नया क्रेडिट नहीं बनाता।

Section 115BAA (22% नया रेजीम) चुनने वाली कंपनियों पर MAT लागू नहीं होता। स्टार्टअप्स के लिए कोई MAT छुट्टी नहीं है — 80-IAC क्लेम करने वाली कंपनी भी अपने बुक प्रॉफ़िट पर MAT चुकाती है।

आपको कौन-सा रेजीम चुनना चाहिए?

115BAA के तहत 22% वाला नया रेजीम सीमित डिडक्शन वाले स्टार्टअप्स के लिए आकर्षक है — ज़्यादातर शुरुआती-स्टेज कंपनियों के पास 30%+ वाले पुराने रेजीम को फ़ायदेमंद बनाने लायक डिडक्शन नहीं होते। लेकिन अगर आप Section 80-IAC (DPIIT स्टार्टअप्स के लिए तीन साल की टैक्स छुट्टी) के योग्य हैं, तो पुराना रेजीम बेहतर हो सकता है, क्योंकि नए रेजीम में वह डिडक्शन छोड़ना पड़ता है। हमेशा किसी CA से पुष्टि करें।

Income-tax Act 2025 के तहत नई धारा संख्याएँ

टैक्स ईयर 2026-27 से (1 April 2026 से कमाई गई आय पर) Income-tax Act 2025, 1961 के कानून की जगह लेता है। यह पेज 1961 की धारा संख्याओं का उपयोग करता है, जो FY 2025-26 और उससे पहले के सालों पर अब भी लागू हैं। चालू वर्ष के लिए, वही नियम इन नई संख्याओं के तहत हैं:

Section 80-IAC → Income-tax Act 2025 की section 140
Section 115BAA → Income-tax Act 2025 की section 200

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

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