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कॉर्पोरेट टैक्स कैलकुलेटर (भारत)
किसी भी कॉर्पोरेट व्यवस्था के तहत अपने आयकर का अनुमान लगाएं — 22% (धारा 115BAA), 25% (टर्नओवर ≤ ₹400 करोड़) या 30% मानक। इसमें सरचार्ज और स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस सहित पूरा विवरण शामिल है।
₹
Taxable profit after all eligible deductions and exemptions.
₹2 crores
The applicable corporate tax regime for your company.
Total income tax payable
₹50,33,600
Base 22% + surcharge + 4% cess.
Base tax₹44,00,000
Surcharge₹4,40,000
Health & Education Cess₹1,93,600
Effective tax rate25.2%
22% of taxable profit.
केवल अनुमान — यह वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं है। आंकड़े राज्य, पूंजी और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार बदलते हैं।
How to use this calculator
अपना कर योग्य लाभ दर्ज करें और अपनी व्यवस्था चुनें ताकि पूरा टैक्स विवरण देख सकें — मूल टैक्स, सरचार्ज, सेस और प्रभावी दर।
- 1अपना कर योग्य लाभ दर्ज करें. आयकर अधिनियम के तहत सभी पात्र कटौतियों और छूटों के बाद आपका वार्षिक शुद्ध कर योग्य लाभ।
- 2अपनी टैक्स व्यवस्था चुनें. धारा 115BAA के तहत 22% (नई व्यवस्था, अधिकांश कटौतियाँ छोड़ें), 25% यदि टर्नओवर ≤ ₹400 करोड़, या 30% मानक दर।
- 3अपनी कुल देयता पढ़ें. पूरा विवरण देखें — मूल टैक्स, सरचार्ज, स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस, और आपकी प्रभावी टैक्स दर।
भारत में कॉर्पोरेट टैक्स दरें
भारत की कॉर्पोरेट टैक्स संरचना में तीन मुख्य स्तर हैं, साथ ही सरचार्ज और सेस जो प्रभावी दर को काफी बढ़ा देते हैं। यह समझना कि आपकी कंपनी पर कौन सी व्यवस्था लागू होती है, टैक्स प्लानिंग में पहला कदम है।
- 22% — धारा 115BAA (नई व्यवस्था)
- किसी भी घरेलू कंपनी के लिए उपलब्ध। कम दर लेकिन अधिकांश कटौतियाँ और छूटें — जिनमें धारा 80-IAC, त्वरित मूल्यह्रास, और SEZ लाभ शामिल हैं — छोड़नी होंगी। सरचार्ज और सेस सहित प्रभावी दर लगभग 25.17% है।
- 25% — टर्नओवर ≤ ₹400 करोड़
- संबंधित वित्तीय वर्ष में ₹400 करोड़ तक के सकल टर्नओवर वाली कंपनियों पर लागू। अभी भी अधिकांश कटौतियों का दावा कर सकती हैं। प्रभावी दर लगभग 29.12% है।
- 30% — मानक दर
- अन्य सभी कंपनियों के लिए डिफ़ॉल्ट दर। सरचार्ज और सेस के साथ मिलकर, प्रभावी दर लगभग 34.94% तक पहुँच सकती है।
सरचार्ज और स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस
मूल दर के अलावा, दो अतिरिक्त लेवी लागू होते हैं:
Total tax = Base tax + Surcharge + (Base tax + Surcharge) × 4%
मूल टैक्स पर सरचार्ज आय-आधारित है:
- शून्य — कर योग्य आय ≤ ₹1 करोड़
- 7% — कर योग्य आय ₹1 करोड़ से ₹10 करोड़
- 12% — कर योग्य आय ₹10 करोड़ से ₹50 करोड़
- 15% — कर योग्य आय > ₹50 करोड़
4% का स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस मूल टैक्स और सरचार्ज पर लागू होता है। यह व्यापार व्यय के रूप में कटौती योग्य नहीं है।
न्यूनतम वैकल्पिक टैक्स (MAT)
यदि सामान्य प्रावधानों के तहत आपकी टैक्स देयता आपके बुक प्रॉफिट के 15% से कम है, तो MAT लागू होता है। आप दोनों में से जो अधिक हो, वह भुगतान करते हैं। MAT क्रेडिट को 15 साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है और भविष्य की टैक्स देयताओं के मुकाबले सेट ऑफ किया जा सकता है।
धारा 115BAA (22% नई व्यवस्था) का विकल्प चुनने वाली कंपनियां MAT के अधीन नहीं हैं। स्टार्टअप्स को भी एक विशेष MAT छूट मिलती है: MAT केवल निगमन के पहले 5 वर्षों के बाद लागू होता है।
आपको कौन सी व्यवस्था चुननी चाहिए?
115BAA के तहत 22% नई व्यवस्था सीमित कटौतियों वाले स्टार्टअप्स के लिए आकर्षक है — अधिकांश शुरुआती चरण की कंपनियों के पास 30%+ पुरानी व्यवस्था को सार्थक बनाने के लिए पर्याप्त कटौतियाँ नहीं होती हैं। लेकिन यदि आप धारा 80-IAC (DPIIT स्टार्टअप्स के लिए तीन साल की टैक्स छूट) के लिए योग्य हैं, तो पुरानी व्यवस्था बेहतर हो सकती है, क्योंकि नई व्यवस्था के लिए आपको उस कटौती को छोड़ना पड़ता है। हमेशा किसी CA से पुष्टि करें।
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