GST कंपोज़िशन स्कीम क्या है?

छोटे व्यवसायों के लिए एक सरल GST स्कीम। आप टर्नओवर का एक तय 1% (निर्माता और व्यापारी), 5% (रेस्टोरेंट) या 6% (अन्य सेवा प्रदाता) चुकाते हैं, तिमाही रिटर्न भरते हैं, लेकिन इनपुट टैक्स क्रेडिट नहीं ले सकते और अंतरराज्यीय बिक्री नहीं कर सकते।

कंपोज़िशन स्कीम रेगुलर GST से कब बेहतर है?

कंपोज़िशन तब बेहतर है जब आपका इनपुट टैक्स क्रेडिट कम हो — यानी रेगुलर स्कीम में आपका नेट GST आपकी कंपोज़िशन दर (वस्तु व्यवसायों के लिए टर्नओवर का 1%) से ज़्यादा बैठे। इसमें कंप्लायंस भी काफ़ी हल्का है (मासिक की जगह तिमाही रिटर्न)।

क्या मैं रेगुलर से कंपोज़िशन GST में जा सकता हूँ?

हाँ, लेकिन केवल वित्त वर्ष की शुरुआत (1 April) पर Form GST CMP-02 भरकर। कंपोज़िशन स्कीम छोड़ने के बाद आप 12 महीने तक उसमें दोबारा नहीं आ सकते।

GST कंपोज़िशन स्कीम की टर्नओवर सीमा क्या है?

कंपोज़िशन स्कीम ₹1.5 करोड़ तक के वार्षिक टर्नओवर वाले व्यवसायों के लिए उपलब्ध है (कुछ विशेष श्रेणी राज्यों में ₹75 लाख)। यह सीमा पार होते ही आपको रेगुलर स्कीम में जाना होगा, जहाँ आप आउटपुट GST वसूलते हैं और इनपुट टैक्स क्रेडिट ले सकते हैं।

क्या मैं कंपोज़िशन स्कीम में Amazon या Flipkart पर बेच सकता हूँ?

नहीं। कंपोज़िशन डीलर ऐसे ई-कॉमर्स ऑपरेटरों के ज़रिए आपूर्ति नहीं कर सकते जो स्रोत पर टैक्स वसूलते हैं, इसलिए Amazon और Flipkart जैसे प्लेटफ़ॉर्म आपके लिए बंद हैं। अगर ऑनलाइन मार्केटप्लेस आपकी योजना का हिस्सा हैं, तो आपको रेगुलर स्कीम में रजिस्टर करना होगा।

क्या कंपोज़िशन डीलरों को टैक्स इनवॉइस जारी करना होता है?

नहीं। कंपोज़िशन डीलर टैक्स इनवॉइस नहीं, बिल ऑफ़ सप्लाई जारी करता है, और ग्राहकों से GST अलग से नहीं वसूल सकता। इसका मतलब है कि आपके खरीदार आपको चुकाई गई रकम पर इनपुट टैक्स क्रेडिट नहीं ले सकते, जो तब बड़ी बाधा बन सकता है जब आप मुख्यतः रजिस्टर्ड व्यवसायों को बेचते हों।

यह कैलकुलेटर कैसे तय करता है कि कौन-सी GST स्कीम सस्ती है?

यह रेगुलर स्कीम का नेट GST इस तरह निकालता है: आउटपुट GST (टर्नओवर गुणा आपकी दर) में से आपके इनपुट क्रेडिट घटाना, फिर उसकी तुलना आपके व्यवसाय के प्रकार के कंपोज़िशन टैक्स (टर्नओवर का 1%, 5% या 6%) से करता है। जो कम हो उसकी सिफ़ारिश की जाती है, और जब टर्नओवर के कारण आप कंपोज़िशन के लिए अपात्र हों तो यह भी बताता है।

कुछ सेवा व्यवसायों के लिए कंपोज़िशन दर 6% क्यों दिखती है?

अधिकांश वस्तु व्यापारी कंपोज़िशन में टर्नओवर का 1% चुकाते हैं, लेकिन पात्र सेवा प्रदाताओं पर 6% टैक्स लगता है। 6% पर यह स्कीम अक्सर इनपुट क्रेडिट वाली रेगुलर स्कीम से कम आकर्षक होती है, इसलिए सेवा व्यवसायों को चुनने से पहले दोनों की ध्यान से तुलना करनी चाहिए।

GST कंपोज़िशन बनाम रेगुलर स्कीम कैलकुलेटर

रेगुलर GST स्कीम और कंपोज़िशन स्कीम में अपने टैक्स की तुलना करें। अपना टर्नओवर, GST दर और इनपुट क्रेडिट डालें और देखें कि कौन-सी व्यवस्था ज़्यादा बचत कराती है — और क्यों।

Annual turnover

₹

Total annual turnover from all supplies.

₹5 crores

Applicable GST rate on sales

The GST rate on your main product or service.

Total input GST paid annually

₹

Total GST paid on purchases, raw materials, and expenses over the year.

₹30 lakhs

What you supply

Sets the composition rate: 1% for manufacturers and traders, 5% for restaurants, 6% for other service providers.

Eligible for Composition Scheme?

Composition scheme is available for businesses with turnover ≤ ₹1.5 Cr (₹75L for special category states); for other service providers the limit is ₹50 lakh. No input tax credit is available under this scheme.

Net GST payable — Regular scheme

₹60,00,000

Turnover exceeds composition limit — regular scheme is mandatory.

Effective GST rate — Regular12%

RecommendationRegular scheme (required)

केवल अनुमान — यह वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं है। आंकड़े राज्य, पूंजी और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार बदलते हैं।

How to use this calculator

रेगुलर स्कीम और कंपोज़िशन स्कीम में अपनी GST देनदारी की तुलना करें — और देखें कि कौन-सी ज़्यादा बचत कराती है।

1
अपना वार्षिक टर्नओवर डालें. सभी आपूर्तियों से कुल टर्नओवर। कंपोज़िशन स्कीम केवल ₹1.5 Cr तक उपलब्ध है (विशेष श्रेणी राज्यों में ₹75L)।
2
अपनी GST दर और इनपुट क्रेडिट डालें. आपके मुख्य उत्पाद/सेवा पर GST दर, और खरीद व खर्चों पर आप सालाना कुल जितना इनपुट GST चुकाते हैं।
3
पात्रता जाँचें. अगर आपका टर्नओवर ₹1.5 Cr से ज़्यादा है, तो कंपोज़िशन स्कीम उपलब्ध नहीं है और आपको रेगुलर स्कीम ही लेनी होगी।
4
नतीजों की तुलना करें. दोनों स्कीमों में अपना नेट GST आमने-सामने देखें, साथ में यह सिफ़ारिश कि कौन-सी व्यवस्था आपके लिए ठीक है।

रेगुलर स्कीम बनाम कंपोज़िशन स्कीम

रेगुलर GST स्कीम में आप ग्राहकों से GST वसूल सकते हैं, खरीद पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) ले सकते हैं और मासिक रिटर्न भरते हैं। कंपोज़िशन स्कीम छोटे व्यवसायों के लिए एक सरल विकल्प है — आप टर्नओवर पर एक तय दर से GST चुकाते हैं, तिमाही रिटर्न भरते हैं, लेकिन ITC नहीं ले सकते और टैक्स इनवॉइस जारी नहीं कर सकते।

रेगुलर स्कीम: आउटपुट GST वसूलें, ITC लें, मासिक (GSTR-1, GSTR-3B) और वार्षिक रिटर्न भरें। जब आपके पास अच्छा-खासा इनपुट क्रेडिट हो तब सबसे अच्छी रहती है।
कंपोज़िशन स्कीम: टर्नओवर का 1% (निर्माता और व्यापारी), 5% (रेस्टोरेंट) या 6% (अन्य सेवा प्रदाता, ₹50 लाख तक के टर्नओवर पर) चुकाएँ। कोई ITC नहीं। तिमाही फाइलिंग (CMP-08) + वार्षिक रिटर्न (GSTR-4)। अंतरराज्यीय बिक्री की अनुमति नहीं।

कंपोज़िशन स्कीम कब बेहतर है?

कंपोज़िशन स्कीम तब जीतती है जब आपका इनपुट टैक्स क्रेडिट कम हो — जैसे कम खरीद वाला सेवा व्यवसाय या पतले मार्जिन वाला खुदरा विक्रेता। वस्तु व्यवसायों के लिए टर्नओवर के 1% पर, अगर आपके पास पर्याप्त इनपुट क्रेडिट नहीं है तो यह रेगुलर स्कीम के नेट GST से अक्सर सस्ती पड़ती है।

इसकी कीमत यह है कि आप ग्राहकों को GST इनवॉइस जारी नहीं कर सकते (इसलिए वे ITC नहीं ले सकते), जो तब बड़ी बाधा हो सकती है जब आप रजिस्टर्ड व्यवसायों को बेचते हों।

रेगुलर स्कीम कब बेहतर है

रेगुलर स्कीम तब बेहतर है जब:

आपके पास काफ़ी इनपुट GST क्रेडिट है, जो आपका नेट GST आपकी कंपोज़िशन दर (टर्नओवर का 1%, 5% या 6%) से नीचे ला देता है।
आपके ग्राहक रजिस्टर्ड व्यवसाय हैं जिन्हें अपना ITC लेने के लिए GST इनवॉइस चाहिए।
आप अंतरराज्यीय बिक्री करते हैं (कंपोज़िशन में अनुमति नहीं)।
आपका टर्नओवर ₹1.5 Cr से ज़्यादा है (कंपोज़िशन उपलब्ध नहीं)।
आप ऐसे सेवा व्यवसाय में हैं जहाँ कंपोज़िशन दर 6% है (कंपोज़िशन में सेवा प्रदाता पर 6% टैक्स लगता है, जिससे यह कम आकर्षक हो जाती है)।

कंपोज़िशन स्कीम की ज़रूरी सीमाएँ

कोई इनपुट टैक्स क्रेडिट नहीं — आप किसी भी खरीद या खर्च पर ITC नहीं ले सकते।
कोई अंतरराज्यीय आपूर्ति नहीं — आप केवल अपने राज्य के भीतर बेच सकते हैं।
कोई ई-कॉमर्स बिक्री नहीं — कंपोज़िशन में आप Amazon, Flipkart आदि के ज़रिए नहीं बेच सकते।
सभी व्यवसायों के लिए उपलब्ध नहीं — आइसक्रीम, तंबाकू और पान मसाला निर्माताओं जैसी कुछ श्रेणियाँ बाहर हैं।
कंपोज़िशन में सेवा प्रदाता 6% (1% नहीं) चुकाते हैं — जाँचें कि यह दर अब भी आपके लिए ठीक बैठती है या नहीं।

स्कीमों के बीच बदलाव

आप रेगुलर से कंपोज़िशन में केवल वित्त वर्ष की शुरुआत (1 April) पर, 30 April से पहले Form GST CMP-02 भरकर जा सकते हैं। कंपोज़िशन से रेगुलर में किसी भी समय जाया जा सकता है — लेकिन एक बार रेगुलर में चले जाने के बाद आप 12 महीने तक कंपोज़िशन में वापस नहीं आ सकते।

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