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Learn moreGST कंपोजिशन बनाम रेगुलर स्कीम कैलकुलेटर
रेगुलर GST स्कीम बनाम कंपोजिशन स्कीम के तहत अपने टैक्स की तुलना करें। अपना टर्नओवर, GST दर और इनपुट क्रेडिट दर्ज करें, यह देखने के लिए कि कौन सी व्यवस्था आपको अधिक बचत कराती है — और क्यों।
₹
Total annual turnover from all supplies.
₹5 crores
The GST rate on your main product or service.
₹
Total GST paid on purchases, raw materials, and expenses over the year.
₹30 lakhs
Composition scheme is available for businesses with turnover ≤ ₹1.5 Cr (₹75L for special category states). No input tax credit is available under this scheme.
Net GST payable — Regular scheme
₹60,00,000
Turnover exceeds composition limit — regular scheme is mandatory.
Effective GST rate — Regular12%
RecommendationRegular scheme (required)
Register under regular GST and claim full input tax credit.
केवल अनुमान — यह वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं है। आंकड़े राज्य, पूंजी और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार बदलते हैं।
How to use this calculator
रेगुलर स्कीम बनाम कंपोजिशन स्कीम के तहत अपनी GST देयता की तुलना करें — और देखें कि कौन सी आपको अधिक बचत कराती है।
- 1अपना वार्षिक टर्नओवर दर्ज करें. सभी सप्लाइज से कुल टर्नओवर। कंपोजिशन स्कीम केवल ₹1.5 करोड़ (विशेष श्रेणी के राज्यों के लिए ₹75 लाख) तक के टर्नओवर के लिए उपलब्ध है।
- 2अपनी GST दर और इनपुट क्रेडिट दर्ज करें. आपके मुख्य उत्पाद/सेवा पर GST दर, और कुल इनपुट GST जो आप सालाना खरीद और खर्चों पर भुगतान करते हैं।
- 3पात्रता जांचें. यदि आपका टर्नओवर ₹1.5 करोड़ से अधिक है, तो कंपोजिशन स्कीम उपलब्ध नहीं है और आपको रेगुलर स्कीम का उपयोग करना होगा।
- 4परिणामों की तुलना करें. प्रत्येक स्कीम के तहत अपना नेट GST अगल-बगल देखें, साथ ही यह भी कि कौन सी व्यवस्था आपके लिए उपयुक्त है, इसकी एक सिफारिश भी।
रेगुलर स्कीम बनाम कंपोजिशन स्कीम
रेगुलर GST स्कीम आपको ग्राहकों से GST एकत्र करने, खरीद पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का दावा करने और मासिक रिटर्न फाइल करने की अनुमति देती है। कंपोजिशन स्कीम छोटे व्यवसायों के लिए एक सरल विकल्प है — आप टर्नओवर पर एक फ्लैट दर पर GST का भुगतान करते हैं, तिमाही रिटर्न फाइल करते हैं, लेकिन ITC का दावा नहीं कर सकते या टैक्स इनवॉइस जारी नहीं कर सकते।
- रेगुलर स्कीम
- आउटपुट GST एकत्र करें, ITC का दावा करें, मासिक (GSTR-1, GSTR-3B) + वार्षिक रिटर्न फाइल करें। यह तब सबसे अच्छा काम करता है जब आपके पास महत्वपूर्ण इनपुट क्रेडिट हों।
- कंपोजिशन स्कीम
- टर्नओवर का 1% (व्यापारी) या 6% (निर्माता/रेस्तरां मालिक) भुगतान करें। कोई ITC नहीं। तिमाही फाइलिंग (CMP-08) + वार्षिक रिटर्न (GSTR-4)। अंतर-राज्यीय बिक्री की अनुमति नहीं।
कंपोजिशन स्कीम कब बेहतर होती है?
कंपोजिशन स्कीम तब बेहतर होती है जब आपका इनपुट टैक्स क्रेडिट कम हो — उदाहरण के लिए, एक सेवा व्यवसाय जिसमें कुछ ही खरीद होती हैं या पतले मार्जिन वाला एक रिटेलर। टर्नओवर के 1% पर, यह अक्सर रेगुलर स्कीम के तहत नेट GST से सस्ता होता है यदि आपके पास पर्याप्त इनपुट क्रेडिट नहीं हैं।
इसका नुकसान यह है कि आप ग्राहकों को GST इनवॉइस जारी नहीं कर सकते (ताकि वे ITC का दावा न कर सकें), जो एक डील-ब्रेकर हो सकता है यदि आप मुख्य रूप से रजिस्टर्ड व्यवसायों को बेचते हैं।
रेगुलर स्कीम कब बेहतर होती है
रेगुलर स्कीम तब बेहतर होती है जब:
- आपके पास महत्वपूर्ण इनपुट GST क्रेडिट हैं जो आपके नेट GST को टर्नओवर के 1% से कम कर देते हैं।
- आपके ग्राहक रजिस्टर्ड व्यवसाय हैं जिन्हें अपने ITC का दावा करने के लिए GST इनवॉइस की आवश्यकता होती है।
- आप अंतर-राज्यीय बिक्री करते हैं (कंपोजिशन के तहत अनुमति नहीं है)।
- आपका टर्नओवर ₹1.5 करोड़ से अधिक है (कंपोजिशन उपलब्ध नहीं है)।
- आप एक सेवा व्यवसाय में हैं जिसकी कंपोजिशन दर 6% है (कंपोजिशन के तहत सेवा प्रदाता पर 6% टैक्स लगता है, जिससे यह कम आकर्षक हो जाता है)।
कंपोजिशन स्कीम की महत्वपूर्ण सीमाएं
- कोई इनपुट टैक्स क्रेडिट नहीं — आप किसी भी खरीद या खर्च पर ITC का दावा नहीं कर सकते।
- कोई अंतर-राज्यीय सप्लाई नहीं — आप केवल अपने राज्य के भीतर ही बेच सकते हैं।
- कोई ई-कॉमर्स बिक्री नहीं — आप कंपोजिशन के तहत Amazon, Flipkart आदि के माध्यम से बिक्री नहीं कर सकते।
- सभी व्यवसायों के लिए उपलब्ध नहीं — आइसक्रीम, तंबाकू और पान मसाला निर्माताओं जैसी कुछ श्रेणियां बाहर रखी गई हैं।
- सेवा प्रदाता कंपोजिशन के तहत 6% (1% नहीं) का भुगतान करते हैं — जांचें कि क्या यह दर अभी भी आपके लिए काम करती है।
स्कीमों के बीच स्विच करना
आप रेगुलर से कंपोजिशन में केवल वित्तीय वर्ष की शुरुआत (1 अप्रैल) में 30 अप्रैल से पहले Form GST CMP-02 फाइल करके स्विच कर सकते हैं। कंपोजिशन से रेगुलर में स्विच करना किसी भी समय संभव है — लेकिन एक बार जब आप रेगुलर में स्विच कर लेते हैं, तो आप 12 महीने तक कंपोजिशन में वापस नहीं जा सकते।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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