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GST इनपुट टैक्स क्रेडिट कैलकुलेटर
पता करें कि आप वास्तव में कितना इनपुट GST क्लेम कर सकते हैं। छूट वाली आपूर्ति, व्यक्तिगत उपयोग, कंपोजिशन खरीद और अवरुद्ध क्रेडिट को ध्यान में रखते हुए अपना योग्य ITC देखें।
₹
Total GST paid on all purchases, raw materials, and business expenses.
₹1 crore
Percentage of purchases from GST-registered suppliers. Only these qualify for ITC.
ITC is blocked to the extent goods/services are used for exempt supplies. Set 0 if all supplies are taxable.
ITC is not available on inputs used for personal or non-business purposes.
Purchases from composition dealers do not qualify for ITC. Exclude them from eligible input credit.
Eligible input tax credit
₹80,00,000
80.0% of total input GST is claimable as ITC.
Blocked / ineligible ITC₹20,00,000
Blocked: exempt supplies₹0
Blocked: personal / non-business use₹0
Blocked: unregistered / composition purchases₹20,00,000
RCM liability (if applicable)Check separately
Breakdown below shows what is blocked and why.
केवल अनुमान — यह वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं है। आंकड़े राज्य, पूंजी और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार बदलते हैं।
How to use this calculator
अपना कुल इनपुट GST और आवंटन प्रतिशत दर्ज करें यह देखने के लिए कि आप वास्तव में कितना ITC क्लेम कर सकते हैं — और क्या अवरुद्ध है।
- 1कुल इनपुट GST दर्ज करें. अवधि में खरीद, कच्चे माल और व्यावसायिक खर्चों पर भुगतान किया गया कुल GST।
- 2पंजीकृत सप्लायर प्रतिशत सेट करें. केवल GST-पंजीकृत सप्लायरों से की गई खरीद ITC के लिए योग्य होती है। अपंजीकृत या कंपोजिशन डीलरों से की गई खरीद योग्य नहीं होती।
- 3छूट वाली आपूर्तियों और व्यक्तिगत उपयोग का हिसाब रखें. छूट वाली आपूर्तियों या व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाने वाली वस्तुओं/सेवाओं के लिए ITC आनुपातिक रूप से अवरुद्ध है।
- 4अपना योग्य ITC पढ़ें. ठीक से देखें कि आप कितना ITC क्लेम कर सकते हैं, क्या अवरुद्ध है और क्यों।
इनपुट टैक्स क्रेडिट क्या है?
इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) वह GST है जो आपने खरीदारियों पर भुगतान किया है, जिसे आप अपनी बिक्री पर एकत्र किए गए GST से घटा सकते हैं। यह 'कैस्केडिंग टैक्स प्रभाव' — यानी टैक्स पर टैक्स — को रोकता है और GST को 'गंतव्य-आधारित उपभोग कर' बनाने वाला मुख्य तंत्र है। ITC के बिना, आप पूरी बिक्री मूल्य पर टैक्स का भुगतान कर रहे होंगे, जिसमें आपकी इनपुट लागतों में शामिल टैक्स भी शामिल है।
ITC एक स्वचालित अधिकार नहीं है। इसे सही ढंग से क्लेम किया जाना चाहिए, पंजीकृत सप्लायरों से वैध टैक्स चालानों द्वारा समर्थित होना चाहिए, और आपके GSTR-2A/2B में इसका मिलान होना चाहिए। गलत ITC क्लेम GST नोटिस और ऑडिट का #1 कारण हैं।
ITC कब अवरुद्ध होता है?
CGST अधिनियम की Section 17(5) के तहत, चालान की परवाह किए बिना कुछ वस्तुओं और सेवाओं के लिए ITC अवरुद्ध (उपलब्ध नहीं) है:
- मोटर वाहन (परिवहन, डीलरशिप आदि जैसे कुछ विशेष व्यवसायों को छोड़कर)।
- खाद्य और पेय पदार्थ, आउटडोर कैटरिंग, सौंदर्य उपचार, स्वास्थ्य सेवाएं और सदस्यता शुल्क।
- रेंट-ए-कैब, जीवन बीमा और स्वास्थ्य बीमा (जब तक कि कानून द्वारा आवश्यक न हो)।
- कर्मचारियों या निदेशकों के व्यक्तिगत उपभोग के लिए उपयोग की जाने वाली वस्तुएं या सेवाएं।
- खोई हुई, चोरी हुई, नष्ट हुई, राइट-ऑफ की गई, या मुफ्त नमूने के रूप में दी गई वस्तुएं।
- छूट वाली आपूर्तियों को प्रभावित करने के लिए उपयोग की जाने वाली वस्तुएं या सेवाएं।
- कंपोजिशन डीलरों या अपंजीकृत डीलरों से की गई खरीद (RCM के तहत अपवादों के साथ)।
ITC रिवर्सल — जब आपको ITC वापस भुगतान करना होगा
पिछली अवधि में क्लेम किए गए ITC को कुछ स्थितियों में रिवर्स (वापस भुगतान) करने की आवश्यकता हो सकती है:
- छूट आपूर्ति रिवर्सल (Rule 42)
- यदि वस्तुएं/सेवाएं जिन पर ITC क्लेम किया गया था, बाद में छूट वाली आपूर्तियों के लिए उपयोग की जाती हैं, तो आनुपातिक ITC को रिवर्स किया जाना चाहिए। गणना इस प्रकार है: ITC × (छूट वाला टर्नओवर / कुल टर्नओवर)।
- 180 दिनों के भीतर सप्लायर को भुगतान न करना
- यदि आप चालान की तारीख से 180 दिनों के भीतर सप्लायर को भुगतान नहीं करते हैं, तो क्लेम किए गए ITC को (ब्याज सहित) रिवर्स करना होगा। वास्तविक भुगतान होने पर इसे फिर से क्लेम किया जा सकता है।
- सप्लायर से क्रेडिट नोट
- यदि सप्लायर चालान मूल्य को कम करते हुए क्रेडिट नोट जारी करता है, तो अतिरिक्त ITC को रिवर्स करना होगा।
- वार्षिक ITC मिलान
- वर्ष के अंत में, क्लेम किया गया ITC सप्लायर के GSTR-1/2A से मेल खाना चाहिए। किसी भी अतिरिक्त राशि को वार्षिक रिटर्न (GSTR-9) में रिवर्स करना होगा।
रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म (RCM)
RCM के तहत, खरीदार सप्लायर के बजाय सीधे सरकार को GST का भुगतान करता है। मुख्य मामले:
- अपंजीकृत डीलरों से खरीद (निर्दिष्ट वस्तुएं/सेवाएं)।
- सेवाओं का आयात।
- Goods Transport Agency (GTA) सेवाएं।
- वकीलों द्वारा कानूनी सेवाएं।
- प्रायोजन सेवाएं।
- निदेशक की सेवाएं।
RCM के तहत, आप सप्लायर की ओर से GST का भुगतान करते हैं और आप उसी राशि के लिए ITC क्लेम कर सकते हैं (यदि वस्तुएं/सेवाएं व्यवसाय के लिए उपयोग की जाती हैं)। अधिकांश व्यवसाय RCM भुगतानों पर ITC क्लेम करना भूल जाते हैं — अपने GSTR-3B की जांच करें ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आप इस क्रेडिट को अनक्लेमड नहीं छोड़ रहे हैं।
अपना ITC कैसे अधिकतम करें
- केवल GST-पंजीकृत सप्लायरों से खरीदें जो उचित टैक्स चालान जारी करते हैं।
- सुनिश्चित करें कि आपके वेंडर ने GSTR-1 दाखिल किया है — केवल आपके GSTR-2B में मौजूद चालान ही योग्य हैं।
- GSTR-3B फाइल करने से पहले हर महीने खरीद रजिस्टर का GSTR-2A/2B से मिलान करें।
- 180-दिन के भुगतान नियम को ट्रैक करें और निर्धारित समय-सीमा के भीतर सप्लायरों को भुगतान करें।
- प्रतिपूर्ति का दावा करने वाले कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत और व्यावसायिक खरीद को अलग-अलग करें।
- GST ऑडिट में सफल होने के लिए चालान-वार विवरण के साथ एक उचित ITC रजिस्टर बनाए रखें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
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