क्या मैं अपनी सभी खरीदारियों पर ITC क्लेम कर सकता हूँ?

नहीं। मोटर वाहनों (कुछ विशेष व्यवसायों को छोड़कर), खाद्य और पेय पदार्थ, सदस्यता शुल्क, व्यक्तिगत उपयोग की वस्तुओं और कंपोजिशन डीलरों से की गई खरीदारियों पर ITC अवरुद्ध है। छूट वाली आपूर्तियों पर ITC को भी रिवर्स करना होगा।

ITC के लिए 180 दिन का नियम क्या है?

यदि आप चालान की तारीख से 180 दिनों के भीतर सप्लायर को भुगतान नहीं करते हैं, तो क्लेम किए गए ITC को ब्याज सहित रिवर्स करना होगा। भुगतान होने पर आप इसे फिर से क्लेम कर सकते हैं।

मैं GSTR-2A/2B के साथ ITC का मिलान कैसे करूँ?

केवल वे चालान जो आपके सप्लायर द्वारा GSTR-1 में अपलोड किए गए हैं और आपके GSTR-2A/2B में परिलक्षित होते हैं, ITC के लिए योग्य हैं। नोटिस से बचने के लिए GSTR-3B फाइल करने से पहले मासिक रूप से खरीद रजिस्टरों का GSTR-2A से मिलान करें।

यह कैलकुलेटर मेरे योग्य ITC की गणना कैसे करता है?

यह आपके कुल इनपुट GST से शुरू होता है, केवल पंजीकृत डीलरों से प्राप्त हिस्से को रखता है, फिर छूट वाली आपूर्तियों और व्यक्तिगत या गैर-व्यावसायिक उपयोग से संबंधित हिस्से को हटा देता है, और कंपोजिशन-डीलर से की गई खरीद को बाहर कर देता है जब तक कि आप उन्हें शामिल करने का विकल्प न चुनें। जो बचता है वह आपका क्लेम करने योग्य ITC है, जिसे यह भी दिखाया जाता है कि क्या अवरुद्ध किया गया था और क्यों।

क्या मैं कंपोजिशन डीलर से की गई खरीद पर ITC क्लेम कर सकता हूँ?

नहीं। एक कंपोजिशन डीलर अपने चालान पर GST नहीं लगा सकता, इसलिए आपके लिए क्लेम करने के लिए कोई इनपुट टैक्स नहीं होता। यह कैलकुलेटर डिफ़ॉल्ट रूप से कंपोजिशन और अपंजीकृत-डीलर से की गई खरीद को योग्य ITC से बाहर रखता है, क्योंकि इन पर क्रेडिट क्लेम करना ऑडिट में अस्वीकृत हो सकता है।

जब मैं छूट वाली आपूर्ति करता हूँ तो मेरा कुछ ITC क्यों अवरुद्ध हो जाता है?

ITC का उद्देश्य कर योग्य आउटपुट पर GST को ऑफसेट करना है। जिस हद तक आपके इनपुट का उपयोग छूट वाली आपूर्ति बनाने के लिए किया जाता है, आनुपातिक क्रेडिट को Rule 42 के तहत रिवर्स किया जाना चाहिए, जिसकी गणना ITC को छूट वाले टर्नओवर और कुल टर्नओवर के अनुपात से गुणा करके की जाती है। जब आप अपना छूट प्रतिशत दर्ज करते हैं तो यह कैलकुलेटर उस छूट-आपूर्ति हिस्से को स्वचालित रूप से हटा देता है।

क्या मैं रिवर्स चार्ज के तहत भुगतान किए गए GST पर ITC क्लेम कर सकता हूँ?

आमतौर पर हाँ — जब आप किसी सप्लायर की ओर से Reverse Charge Mechanism के तहत GST का भुगतान करते हैं, तो आप उसी राशि को ITC के रूप में क्लेम कर सकते हैं यदि वस्तुएं या सेवाएं व्यवसाय के लिए उपयोग की जाती हैं। कई व्यवसाय RCM देयता का भुगतान करते हैं लेकिन मैचिंग क्रेडिट क्लेम करना भूल जाते हैं, इसलिए अपने GSTR-3B की जांच करें ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आप इसे अनक्लेमड नहीं छोड़ रहे हैं।

क्या होगा यदि मेरा सप्लायर GSTR-1 में चालान कभी अपलोड नहीं करता है?

यदि चालान आपके GSTR-2B में दिखाई नहीं देता है, तो वह ITC आपको उपलब्ध नहीं है, भले ही आपके पास एक वैध चालान हो और आपने सप्लायर को भुगतान कर दिया हो। इसका व्यावहारिक समाधान यह है कि आप हर महीने अपने खरीद रजिस्टर का GSTR-2A/2B से मिलान करें और GSTR-3B जमा करने से पहले सप्लायर से फाइल करने के लिए कहें।

GST इनपुट टैक्स क्रेडिट कैलकुलेटर

पता करें कि आप वास्तव में कितना इनपुट GST क्लेम कर सकते हैं। छूट वाली आपूर्ति, व्यक्तिगत उपयोग, कंपोजिशन खरीद और अवरुद्ध क्रेडिट को ध्यान में रखते हुए अपना योग्य ITC देखें।

Total input GST on purchases

₹

Total GST paid on all purchases, raw materials, and business expenses.

₹1 crore

Purchases from registered dealers

Percentage of purchases from GST-registered suppliers. Only these qualify for ITC.

Exempt supplies as % of turnover

ITC is blocked to the extent goods/services are used for exempt supplies. Set 0 if all supplies are taxable.

Personal / non-business use

ITC is not available on inputs used for personal or non-business purposes.

Purchases from composition dealers included?

Purchases from composition dealers do not qualify for ITC. Exclude them from eligible input credit.

Eligible input tax credit

₹80,00,000

80.0% of total input GST is claimable as ITC.

Blocked / ineligible ITC₹20,00,000

Blocked: exempt supplies₹0

Blocked: personal / non-business use₹0

Blocked: unregistered / composition purchases₹20,00,000

RCM liability (if applicable)Check separately

Breakdown below shows what is blocked and why.

केवल अनुमान — यह वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं है। आंकड़े राज्य, पूंजी और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार बदलते हैं।

How to use this calculator

अपना कुल इनपुट GST और आवंटन प्रतिशत दर्ज करें यह देखने के लिए कि आप वास्तव में कितना ITC क्लेम कर सकते हैं — और क्या अवरुद्ध है।

1
कुल इनपुट GST दर्ज करें. अवधि में खरीद, कच्चे माल और व्यावसायिक खर्चों पर भुगतान किया गया कुल GST।
2
पंजीकृत सप्लायर प्रतिशत सेट करें. केवल GST-पंजीकृत सप्लायरों से की गई खरीद ITC के लिए योग्य होती है। अपंजीकृत या कंपोजिशन डीलरों से की गई खरीद योग्य नहीं होती।
3
छूट वाली आपूर्तियों और व्यक्तिगत उपयोग का हिसाब रखें. छूट वाली आपूर्तियों या व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाने वाली वस्तुओं/सेवाओं के लिए ITC आनुपातिक रूप से अवरुद्ध है।
4
अपना योग्य ITC पढ़ें. ठीक से देखें कि आप कितना ITC क्लेम कर सकते हैं, क्या अवरुद्ध है और क्यों।

Replit Core — 1 year through Startup Grants India

इनपुट टैक्स क्रेडिट क्या है?

इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) वह GST है जो आपने खरीदारियों पर भुगतान किया है, जिसे आप अपनी बिक्री पर एकत्र किए गए GST से घटा सकते हैं। यह 'कैस्केडिंग टैक्स प्रभाव' — यानी टैक्स पर टैक्स — को रोकता है और GST को 'गंतव्य-आधारित उपभोग कर' बनाने वाला मुख्य तंत्र है। ITC के बिना, आप पूरी बिक्री मूल्य पर टैक्स का भुगतान कर रहे होंगे, जिसमें आपकी इनपुट लागतों में शामिल टैक्स भी शामिल है।

ITC एक स्वचालित अधिकार नहीं है। इसे सही ढंग से क्लेम किया जाना चाहिए, पंजीकृत सप्लायरों से वैध टैक्स चालानों द्वारा समर्थित होना चाहिए, और आपके GSTR-2A/2B में इसका मिलान होना चाहिए। गलत ITC क्लेम GST नोटिस और ऑडिट का #1 कारण हैं।

Notion — workspace, docs and AI for startups

ITC कब अवरुद्ध होता है?

CGST अधिनियम की Section 17(5) के तहत, चालान की परवाह किए बिना कुछ वस्तुओं और सेवाओं के लिए ITC अवरुद्ध (उपलब्ध नहीं) है:

मोटर वाहन (परिवहन, डीलरशिप आदि जैसे कुछ विशेष व्यवसायों को छोड़कर)।
खाद्य और पेय पदार्थ, आउटडोर कैटरिंग, सौंदर्य उपचार, स्वास्थ्य सेवाएं और सदस्यता शुल्क।
रेंट-ए-कैब, जीवन बीमा और स्वास्थ्य बीमा (जब तक कि कानून द्वारा आवश्यक न हो)।
कर्मचारियों या निदेशकों के व्यक्तिगत उपभोग के लिए उपयोग की जाने वाली वस्तुएं या सेवाएं।
खोई हुई, चोरी हुई, नष्ट हुई, राइट-ऑफ की गई, या मुफ्त नमूने के रूप में दी गई वस्तुएं।
छूट वाली आपूर्तियों को प्रभावित करने के लिए उपयोग की जाने वाली वस्तुएं या सेवाएं।
कंपोजिशन डीलरों या अपंजीकृत डीलरों से की गई खरीद (RCM के तहत अपवादों के साथ)।

Bolt Pro — 1 year through Startup Grants India

ITC रिवर्सल — जब आपको ITC वापस भुगतान करना होगा

पिछली अवधि में क्लेम किए गए ITC को कुछ स्थितियों में रिवर्स (वापस भुगतान) करने की आवश्यकता हो सकती है:

छूट आपूर्ति रिवर्सल (Rule 42): यदि वस्तुएं/सेवाएं जिन पर ITC क्लेम किया गया था, बाद में छूट वाली आपूर्तियों के लिए उपयोग की जाती हैं, तो आनुपातिक ITC को रिवर्स किया जाना चाहिए। गणना इस प्रकार है: ITC × (छूट वाला टर्नओवर / कुल टर्नओवर)।
180 दिनों के भीतर सप्लायर को भुगतान न करना: यदि आप चालान की तारीख से 180 दिनों के भीतर सप्लायर को भुगतान नहीं करते हैं, तो क्लेम किए गए ITC को (ब्याज सहित) रिवर्स करना होगा। वास्तविक भुगतान होने पर इसे फिर से क्लेम किया जा सकता है।
सप्लायर से क्रेडिट नोट: यदि सप्लायर चालान मूल्य को कम करते हुए क्रेडिट नोट जारी करता है, तो अतिरिक्त ITC को रिवर्स करना होगा।
वार्षिक ITC मिलान: वर्ष के अंत में, क्लेम किया गया ITC सप्लायर के GSTR-1/2A से मेल खाना चाहिए। किसी भी अतिरिक्त राशि को वार्षिक रिटर्न (GSTR-9) में रिवर्स करना होगा।

रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म (RCM)

RCM के तहत, खरीदार सप्लायर के बजाय सीधे सरकार को GST का भुगतान करता है। मुख्य मामले:

अपंजीकृत डीलरों से खरीद (निर्दिष्ट वस्तुएं/सेवाएं)।
सेवाओं का आयात।
Goods Transport Agency (GTA) सेवाएं।
वकीलों द्वारा कानूनी सेवाएं।
प्रायोजन सेवाएं।
निदेशक की सेवाएं।

RCM के तहत, आप सप्लायर की ओर से GST का भुगतान करते हैं और आप उसी राशि के लिए ITC क्लेम कर सकते हैं (यदि वस्तुएं/सेवाएं व्यवसाय के लिए उपयोग की जाती हैं)। अधिकांश व्यवसाय RCM भुगतानों पर ITC क्लेम करना भूल जाते हैं — अपने GSTR-3B की जांच करें ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आप इस क्रेडिट को अनक्लेमड नहीं छोड़ रहे हैं।

Manus Pro — 1 year through Startup Grants India

अपना ITC कैसे अधिकतम करें

केवल GST-पंजीकृत सप्लायरों से खरीदें जो उचित टैक्स चालान जारी करते हैं।
सुनिश्चित करें कि आपके वेंडर ने GSTR-1 दाखिल किया है — केवल आपके GSTR-2B में मौजूद चालान ही योग्य हैं।
GSTR-3B फाइल करने से पहले हर महीने खरीद रजिस्टर का GSTR-2A/2B से मिलान करें।
180-दिन के भुगतान नियम को ट्रैक करें और निर्धारित समय-सीमा के भीतर सप्लायरों को भुगतान करें।
प्रतिपूर्ति का दावा करने वाले कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत और व्यावसायिक खरीद को अलग-अलग करें।
GST ऑडिट में सफल होने के लिए चालान-वार विवरण के साथ एक उचित ITC रजिस्टर बनाए रखें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

Startup perks & credits

See all perks →

Deal · 54% off

Higgsfield

AI • 12mo validity

Higgsfield AI Credits — up to 54% off

₹54,144₹25,000

Higgsfield Plus (1,200 credits per month) for 1 year. Official price ₹54,144 — SGI price ₹25,000. Leave your details and we call within one working day to complete payment.

54% off

Learn more

Deal · 50% off

Hostinger

Cloud • 12mo validity

Hostinger Cloud Credits — up to 50% off

₹20,905₹10,452.50

Hostinger Unlimited for 1 year. Official price ₹20,905 — SGI price ₹10,452.50. Leave your name and number and we call within one working day to complete payment.

50% off

Learn more

Deal · 50% off

Replit

DevTools • 12mo validity

Replit Developer Credits — up to 50% off

₹20,736₹10,368

Replit Core for 1 year. Official price ₹20,736 — SGI price ₹10,368. Leave your name and number and we call within one working day to complete payment.