अब DPIIT मान्यता से कौन-से टैक्स लाभ मिलते हैं?

मुख्य लाभ Section 80-IAC की कटौती है: आपके पहले 10 सालों में से लगातार 3 सालों के मुनाफ़े का 100%, जिसके लिए Inter-Ministerial Board का अलग सर्टिफ़िकेट चाहिए। पुरानी एंजेल टैक्स छूट अब मायने नहीं रखती, क्योंकि 1 April 2024 से जारी शेयरों पर एंजेल टैक्स लागू नहीं है।

क्या एंजेल टैक्स अब भी DPIIT मान्यता से होने वाली बचत है?

नहीं। Finance (No. 2) Act 2024 ने Section 56(2)(viib) को असेसमेंट ईयर 2025-26 से बंद कर दिया, इसलिए 1 April 2024 से जारी शेयरों पर किसी भी कंपनी को, मान्यता प्राप्त हो या नहीं, एंजेल टैक्स नहीं लगता।

80-IAC कटौती की कीमत क्या है?

हेडलाइन दर से कम, क्योंकि न्यूनतम टैक्स फिर भी लगता है। 25% वाली व्यवस्था की कंपनी फिर भी MAT चुकाती है (टैक्स वर्ष 2026-27 से बुक प्रॉफिट का 14%), इसलिए ₹50L के मुनाफ़े पर तीन सालों में ₹50L × (25% − 14%) × 3 = ₹16.5L बचते हैं। LLP फिर भी 18.5% पर AMT चुकाती है, इसलिए उसी मुनाफ़े पर ₹17.25L बचते हैं।

यह कैलकुलेटर बचत की गणना कैसे करता है?

यह आपके वार्षिक मुनाफ़े को आपकी सामान्य टैक्स दर और उस न्यूनतम टैक्स (कंपनियों के लिए MAT, LLP के लिए AMT) के अंतर से गुणा करता है, 3 हॉलिडे वर्षों के लिए। यह मानकर चलता है कि बुक प्रॉफिट टैक्स योग्य मुनाफ़े के करीब है और सरचार्ज व सेस शामिल नहीं करता। DPIIT मान्यता के बिना, या 22% वाली व्यवस्था में, बचत शून्य है।

क्या 22% व्यवस्था (Section 115BAA) की कंपनी 80-IAC क्लेम कर सकती है?

नहीं। जो कंपनी Section 115BAA चुनती है वह 80-IAC समेत कई कटौतियाँ छोड़ देती है, इसलिए कैलकुलेटर उसके लिए कोई बचत नहीं दिखाता। अगर आपको अपने पहले दस सालों में बड़े मुनाफ़े की उम्मीद है, तो 80-IAC के साथ 25% वाली व्यवस्था की तुलना 22% पर बने रहने से करें।

क्या 80-IAC हॉलिडे का मतलब है कि मैं तीन साल शून्य टैक्स दूँगा?

नहीं। चुने गए वर्षों का मुनाफ़ा सामान्य इनकम टैक्स से घटाया जाता है, पर MAT (कंपनियाँ) या AMT (LLP) फिर भी देय रहता है। 3 साल सोच-समझकर चुनें — आदर्श रूप से आपके सबसे ज़्यादा मुनाफ़े वाले साल, जब टर्नओवर अभी ₹100 Cr से कम हो।

80-IAC क्लेम करने की पात्रता शर्तें क्या हैं?

आपको 1 April 2030 से पहले निगमित Private Limited Company या LLP होना चाहिए, DPIIT मान्यता और Inter-Ministerial Board का सर्टिफ़िकेट होना चाहिए, क्लेम वाले साल में टर्नओवर ₹100 Cr से कम होना चाहिए, और आपकी इकाई किसी मौजूदा व्यवसाय को बाँटकर या पुनर्गठित करके नहीं बनी होनी चाहिए। पार्टनरशिप फ़र्म को DPIIT मान्यता मिल सकती है पर वे 80-IAC क्लेम नहीं कर सकतीं।

अगर एंजेल टैक्स खत्म हो गया है तो भी क्या मुझे DPIIT मान्यता चाहिए?

अगर आपको 80-IAC या केवल स्टार्टअप के लिए ग्रांट और योजनाएँ चाहिए, तो हाँ। मान्यता की समीक्षा हर मामले में अलग से होती है और आवेदन अस्वीकार भी हो सकता है, इसलिए आवेदन की गुणवत्ता मायने रखती है।

DPIIT स्टार्टअप टैक्स बचत कैलकुलेटर (80-IAC)

देखें कि DPIIT मान्यता Section 80-IAC के ज़रिए कितना टैक्स बचाती है, उस MAT या AMT को घटाकर जो आप फिर भी चुकाते हैं। शेयर जारी करने पर एंजेल टैक्स 1 April 2024 से खत्म कर दिया गया, इसलिए अब यह बचत में कुछ नहीं जोड़ता।

DPIIT-recognised startup?

80-IAC needs DPIIT recognition plus a certificate from the Inter-Ministerial Board.

Expected annual net profit (80-IAC period)

₹

Average annual taxable profit during the 80-IAC holiday years.

₹50 lakhs

Entity and tax regime

Companies on the 22% regime (Sec 115BAA) cannot claim 80-IAC.

Total startup tax savings (80-IAC)

₹16,50,000

80-IAC deduction for 3 years, net of the minimum tax (MAT for companies, AMT for LLPs) still payable.

Angel taxNot applicable from 1 April 2024

80-IAC saving per year₹5,50,000

Angel tax under Section 56(2)(viib) was abolished for shares issued from 1 April 2024, so DPIIT recognition no longer saves anything there.

केवल अनुमान — यह वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं है। आंकड़े राज्य, पूंजी और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार बदलते हैं।

How to use this calculator

अपना मुनाफ़ा और इकाई का प्रकार डालें और देखें कि DPIIT मान्यता Section 80-IAC के ज़रिए, आपके चुकाए जाने वाले न्यूनतम टैक्स के बाद, कितना टैक्स बचाती है।

1
DPIIT स्थिति चुनें. 80-IAC कटौती के लिए DPIIT मान्यता के साथ Inter-Ministerial Board (IMB) का सर्टिफ़िकेट भी चाहिए।
2
अपना अपेक्षित मुनाफ़ा डालें. आप जिन तीन हॉलिडे वर्षों में क्लेम करना चाहते हैं, उनमें आपका औसत वार्षिक मुनाफ़ा।
3
अपनी इकाई और टैक्स व्यवस्था चुनें. 25% वाली व्यवस्था की कंपनी, 30% पर LLP, या 22% वाली व्यवस्था की कंपनी (जो 80-IAC क्लेम नहीं कर सकती)।
4
अपनी बचत देखें. MAT (कंपनियाँ) या AMT (LLP) घटाने के बाद प्रति वर्ष और तीन सालों की कुल बचत देखें।

एंजेल टैक्स अब तस्वीर का हिस्सा नहीं है

DPIIT मान्यता पहले स्टार्टअप के दो टैक्स बचाती थी: शेयर प्रीमियम पर एंजेल टैक्स और मुनाफ़े पर इनकम टैक्स। Finance (No. 2) Act 2024 के तहत, 1 April 2024 से जारी शेयरों पर एंजेल टैक्स (Section 56(2)(viib)) लागू नहीं होता — हर कंपनी पर, मान्यता प्राप्त हो या नहीं। इसलिए आज आप जो राउंड जुटाते हैं, उसमें उस तरफ़ DPIIT मान्यता कुछ नहीं बचाती।

जो बचता है वह Section 80-IAC की कटौती है, जिसकी योजना बनाना अब भी फ़ायदेमंद है अगर आपको पहले दस सालों में मुनाफ़े की उम्मीद है।

Section 80-IAC टैक्स कैसे बचाती है

एक पात्र स्टार्टअप अपने पहले 10 सालों में से किन्हीं लगातार 3 सालों के मुनाफ़े का 100% घटा सकता है। यह कटौती सामान्य इनकम टैक्स हटाती है, पर वह न्यूनतम टैक्स नहीं जो कानून फिर भी वसूलता है:

25% व्यवस्था की कंपनियाँ: बुक प्रॉफिट पर फिर भी Minimum Alternate Tax (MAT) चुकाती हैं — टैक्स वर्ष 2026-27 से 14% (FY 2025-26 तक 15%)। बचत 25% और MAT के बीच का अंतर है।
LLP: समायोजित कुल आय के 18.5% पर फिर भी Alternate Minimum Tax (AMT) चुकाती हैं, जिसमें 80-IAC कटौती वापस जोड़ दी जाती है। बचत 30% और 18.5% के बीच का अंतर है।
22% व्यवस्था (Section 115BAA) की कंपनियाँ: 80-IAC बिल्कुल क्लेम नहीं कर सकतीं। अगर आप इसे क्लेम करना चाहते हैं, तो 80-IAC के साथ 25% वाली व्यवस्था की तुलना 22% पर बने रहने से करें।

एक हल किया हुआ उदाहरण

25% व्यवस्था की DPIIT-मान्यता प्राप्त कंपनी, ₹50L वार्षिक मुनाफ़ा, MAT 14% पर:

प्रति वर्ष सामान्य टैक्स (25%): ₹12,50,000
फिर भी देय MAT (14%): ₹7,00,000
प्रति वर्ष बचत: ₹5,50,000
3 सालों में बचत: ₹16,50,000

तीन हॉलिडे वर्षों में ₹16.5L की बचत, सरचार्ज और सेस से पहले। उसी मुनाफ़े पर LLP में ₹50L × (30% − 18.5%) × 3 = ₹17.25L बचते हैं।

कैलकुलेटर मानकर चलता है कि बुक प्रॉफिट टैक्स योग्य मुनाफ़े के करीब है। अगर दोनों में काफ़ी अंतर हो (जैसे डेप्रिसिएशन में बड़ा अंतर), तो आपका MAT आँकड़ा अलग होगा — इसे अपने CA के साथ निकालें।

DPIIT मान्यता और 80-IAC सर्टिफ़िकेट पाना

80-IAC के लिए दो मंज़ूरियाँ चाहिए: पहले DPIIT मान्यता, फिर Inter-Ministerial Board का अलग सर्टिफ़िकेट। केवल मान्यता काफ़ी नहीं है। आम तौर पर कदम ये हैं:

Private Limited Company या LLP के रूप में निगमित हों — पार्टनरशिप फ़र्म को DPIIT मान्यता मिल सकती है पर वे 80-IAC क्लेम नहीं कर सकतीं।
अपने निगमन प्रमाणपत्र और अपने उत्पाद के संक्षिप्त विवरण के साथ Startup India पोर्टल पर DPIIT मान्यता के लिए आवेदन करें।
80-IAC सर्टिफ़िकेट के लिए अलग से आवेदन करें, यह दिखाते हुए कि आपका व्यवसाय कैसे नवोन्मेषी और स्केलेबल है।
किसी मौजूदा व्यवसाय को बाँटकर या पुनर्गठित करके न बने हों।

कोई भी मंज़ूरी स्वतः नहीं मिलती — आवेदनों की समीक्षा होती है और वे अस्वीकार हो सकते हैं। हमारी टीम दस्तावेज़ तैयार करने और फ़ॉलो-अप समेत पूरा आवेदन संभालती है।

Income-tax Act 2025 के तहत नए सेक्शन नंबर

टैक्स वर्ष 2026-27 (1 April 2026 से हुई आय) से Income-tax Act 2025, 1961 के कानून की जगह लेता है। यह पेज 1961 के सेक्शन नंबर इस्तेमाल करता है, जो FY 2025-26 और उससे पहले के वर्षों पर अब भी लागू हैं। चालू वर्ष के लिए यही नियम इन नए नंबरों के तहत हैं:

Section 80-IAC → Income-tax Act 2025 की section 140
Section 115BAA → Income-tax Act 2025 की section 200

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

Startup perks & credits

See all perks →

Deal · 50% off

Replit

DevTools • 12mo validity

Replit Developer Credits — up to 50% off

₹20,736₹10,368

Replit Core for 1 year. Official price ₹20,736 — SGI price ₹10,368. Leave your name and number and we call within one working day to complete payment.

50% off

Learn more

Featured

Reclaim.ai

AI • 12mo validity

Reclaim.ai: 10% off

10% off Reclaim.ai Starter and Business plans for 12 months — AI scheduling assistant that auto-blocks focus time and defends your calendar.

Featured

AWS

Cloud

AWS Credits — up to ₹33 lakh

Free AWS credits for Indian startups, from ₹4.7 lakh to ₹33 lakh. Bootstrapped startups qualify too.

Get AWS Credits

Free

Notion

SaaS

Notion AI Credits — up to ₹5L free

Up to ₹5L in free Notion AI credits for new startups. Claim with a work email on a new Notion account — AI writing, meeting notes, and research included.

Access Perk