LLP वार्षिक अनुपालन

फॉर्म 11 (वार्षिक विवरण) + फॉर्म 8 (खाते) + आयकर रिटर्न

वैधता: वार्षिक अनुपालन चक्र (हर साल अप्रैल से अक्टूबर तक)

LLP वार्षिक अनुपालन क्या है?

अपने LLP के लिए वार्षिक MCA फाइलिंग का अनुपालन करते रहें — फॉर्म 11, 30 मई तक; फॉर्म 8, 30 अक्टूबर तक; और ITR-5, अक्टूबर तक। प्रतिदिन ₹100 के जुर्माने से बचें जो बिना किसी ऊपरी सीमा के जमा होते जाते हैं।

MCA फाइलिंग के अलावा, LLPs को सालाना आयकर रिटर्न भी फाइल करना होगा। किसी भी विदेशी निवेश (विदेशी साझेदारों सहित) वाले LLPs को RBI अनुपालन की आवश्यकता होती है। हम आपके पूरे अनुपालन कैलेंडर का प्रबंधन करते हैं — बहीखाता और साझेदार KYC से लेकर ऑडिट (जहां लागू हो) और MCA फाइलिंग तक।

LLP वार्षिक अनुपालन किसे चाहिए?

भारत में पंजीकृत प्रत्येक LLP के लिए, भले ही उसने परिचालन शुरू किया हो या नहीं। शून्य लेनदेन वाले निष्क्रिय LLP को भी हर साल फॉर्म 11 और फॉर्म 8 फाइल करना होता है।

इसमें क्या शामिल है

फॉर्म 11 — साझेदारों का वार्षिक विवरण (30 मई तक देय)
फॉर्म 8 — खाते और शोधन-क्षमता का विवरण (30 अक्टूबर तक देय)
ITR-5 आयकर रिटर्न फाइलिंग
सभी नामित साझेदारों के लिए निदेशक KYC (DIR-3 KYC)
सांविधिक ऑडिट समन्वय (यदि टर्नओवर > ₹40 लाख)
अनुपालन कैलेंडर और समय-सीमा अनुस्मारक

⚠️ गैर-अनुपालन के लिए जुर्माना

फॉर्म 11 या फॉर्म 8 देर से फाइल करने पर प्रति फॉर्म प्रतिदिन ₹100 का जुर्माना लगता है, जिसकी कोई ऊपरी सीमा नहीं है। एक LLP जो लगातार तीन वर्षों तक फाइल करने में विफल रहता है, उसे LLP अधिनियम की धारा 75 के तहत ROC द्वारा हटा दिया जा सकता है — और इसके नामित साझेदारों को DIN रखने से अयोग्य घोषित किया जा सकता है।

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यह कैसे काम करता है

1
खातों की तैयारी (अप्रैल–सितंबर)
हम सभी लेनदेन रिकॉर्ड करते हैं, 31 मार्च को समाप्त होने वाले वित्तीय वर्ष के लिए ट्रायल बैलेंस, लाभ और हानि (P&L) और बैलेंस शीट तैयार करते हैं।
2
ऑडिट (यदि लागू हो)
यदि टर्नओवर > ₹40 लाख या अंशदान > ₹25 लाख है, तो हम सांविधिक ऑडिट के लिए एक CA के साथ समन्वय करते हैं और ऑडिट रिपोर्ट तैयार करते हैं।
3
फॉर्म 11 की फाइलिंग 30 मई तक
साझेदारों, अंशदान और लाभ-साझेदारी अनुपात का खुलासा करते हुए साझेदारों का वार्षिक विवरण MCA पोर्टल पर फाइल किया जाता है।
4
फॉर्म 8 की फाइलिंग 30 अक्टूबर तक
खाते और शोधन-क्षमता का विवरण वित्तीय विवरणों के साथ MCA पोर्टल पर फाइल किया जाता है। साझेदार शोधन-क्षमता प्रमाणित करते हैं।
5
आयकर रिटर्न फाइलिंग
LLP ITR (फॉर्म ITR-5) 31 जुलाई तक (बिना ऑडिट) या 31 अक्टूबर तक (ऑडिट के साथ) फाइल किया जाता है।

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आवश्यक दस्तावेज़

जिन वस्तुओं पर आवश्यक अंकित है वे अनिवार्य हैं; अन्य स्थिति के अनुसार हैं।

वित्तीय रिकॉर्ड

पूरे वित्तीय वर्ष के लिए बैंक स्टेटमेंटआवश्यक
सभी LLP बैंक खाते
आय और व्यय के रिकॉर्डआवश्यक
वर्ष के लिए सभी प्राप्तियां और भुगतान
साझेदार पूंजी अंशदान रिकॉर्डआवश्यक
वर्ष के दौरान कोई भी जोड़ या निकासी

LLP दस्तावेज़

LLP समझौता (नवीनतम संस्करण)आवश्यक
वर्ष के दौरान हस्ताक्षरित किसी भी पूरक समझौते सहित
DPINs के साथ नामित साझेदारों की सूचीआवश्यक
वर्ष के दौरान किसी भी बदलाव सहित

शुल्क एवं मूल्य

सरकारी फाइलिंग शुल्क

फॉर्म 8 (खातों का विवरण) — MCA शुल्क

₹1 लाख तक के अंशदान के लिए फ्लैट ₹50; इससे ऊपर अधिक स्लैब लागू होते हैं

फॉर्म 11 (वार्षिक विवरण) — MCA शुल्क

फॉर्म 8 के समान स्लैब संरचना

पेशेवर शुल्क (SGI)

वार्षिक अनुपालन पैकेज (LLP)

बहीखाता, फॉर्म 8, फॉर्म 11, ITR-5, साझेदारों के लिए DIR-3 KYC

6,999

कुल (लगभग)7,099

* सरकारी शुल्क भिन्न हो सकते हैं। पेशेवर शुल्क पर GST लागू है। समीक्षा के बाद अंतिम मूल्य की पुष्टि की जाती है।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

यदि कोई LLP फॉर्म 11 या फॉर्म 8 की समय सीमा चूक जाता है तो क्या होता है?

देय तिथि से प्रति फॉर्म प्रतिदिन ₹100 का जुर्माना लगाया जाता है, जिसकी कोई ऊपरी सीमा नहीं है। यह महीनों में लाखों तक जमा हो सकता है। हम समय सीमा न चूकने की सलाह देते हैं।

क्या बिना व्यवसाय वाले निष्क्रिय LLP को अभी भी फाइल करने की आवश्यकता है?

हाँ। शून्य लेनदेन वाले LLP को भी हर साल फॉर्म 11 और फॉर्म 8 फाइल करना होगा। MCA पर सक्रिय स्थिति बनाए रखने के लिए शून्य रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है।

क्या सभी LLPs के लिए सांविधिक ऑडिट अनिवार्य है?

नहीं। ऑडिट केवल तभी अनिवार्य है जब किसी वित्तीय वर्ष में टर्नओवर ₹40 लाख से अधिक हो या कुल पूंजी अंशदान ₹25 लाख से अधिक हो।

फॉर्म 11 क्या है और इसमें क्या शामिल होता है?

फॉर्म 11 एक LLP का वार्षिक विवरण है। यह साझेदारों की कुल संख्या, उनके नाम, अंशदान और वर्ष के दौरान साझेदारी में किसी भी बदलाव का खुलासा करता है। यह हर साल 30 मई तक देय है।

फॉर्म 8 क्या है और इसमें क्या शामिल होता है?

फॉर्म 8 खाते और शोधन-क्षमता का विवरण है। इसमें LLP की बैलेंस शीट, लाभ और हानि (P&L) विवरण, और नामित साझेदारों द्वारा शोधन-क्षमता की घोषणा शामिल होती है। यह हर साल 30 अक्टूबर तक देय है।

LLP वार्षिक फाइलिंग के लिए सरकारी शुल्क क्या हैं?

₹1 लाख तक के कुल योगदान वाले LLP के लिए Form 8 और Form 11 में से प्रत्येक पर फ्लैट ₹50 का MCA शुल्क लगता है; इस सीमा से ऊपर उच्च स्लैब लागू होते हैं।

LLP वार्षिक अनुपालन के लिए कौन से दस्तावेज़ चाहिए?

LLP Agreement, वित्तीय वर्ष के बैंक स्टेटमेंट, इनवॉइस और खर्च बिल, और वर्ष के दौरान पार्टनर्स में हुए किसी भी बदलाव का विवरण।